ضريبة القيمة المضافة والضرائب في دبي: الدليل الأساسي للشركات الأجنبية

ليس لديك الوقت الكافي لقراءة المقال كاملاً؟ استمع إلى الملخص في دقيقتين.

إن جاذبية الأعمال في دبي واضحة - ضريبة الدخل الشخصي الصفرية، والموقع العالمي المتميز، والبنية التحتية ذات المستوى العالمي. ولكن تحت هذا السطح الذهبي تكمن طبقة مهمة يجب على كل شركة أجنبية أن تتقنها: الضرائب في دبي.

شهدت الإمارات العربية المتحدة في السنوات الأخيرة أحد أهم التحولات في سياستها المالية. من إدخال ضريبة القيمة المضافة في 2018 إلى طرح ضريبة الشركات في عام 2023، ما كان في السابق منطقة لا تفرض ضرائب أصبح الآن ولاية قضائية تتطلب الامتثال الذكي.

بالنسبة إلى أكثر من 337,000 شركة مسجلة في دبي في عام 2024، لم تعد الضرائب مجرد تمرين على اختيار المربعات، بل أصبحت تفصيلاً مهماً في استراتيجية الأعمال.

يفصّل هذا الدليل ما تحتاج إلى معرفته حول ما يلي ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات في دبيوكيفية تأثيرها على الشركات الأجنبية، وما يمكنك القيام به لتبقى ممتثلاً - وتنافسيًا - في عام 2025.

ضريبة القيمة المضافة في دبي: قاعدة 5% ذات التداعيات الكبيرة

إدخال ضريبة القيمة المضافة (VAT) في عام 2018 نقطة تحول في التطور المالي في الإمارات العربية المتحدة. تم تعيينه عند مستوى ثابت 5%، تنطبق ضريبة القيمة المضافة على معظم السلع والخدمات في المنطقة وهي الآن جزء قياسي من العمليات التجارية.

بالنسبة إلى الشركات الأجنبية، تُعد ضريبة القيمة المضافة ضرورة امتثال واعتباراً تشغيلياً في آن واحد.

من يحتاج إلى التسجيل؟

يجب على الشركات - أجنبية كانت أم محلية - التسجيل في ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت مبيعاتها الخاضعة للضريبة 375,000 درهم إماراتي سنوياً. يمكن التسجيل الطوعي من 187,500 درهم إماراتيوالتي يمكن أن تكون خطوة ذكية للشركات في مراحلها الأولى التي تخطط للنمو.

كيف تعمل؟

بمجرد التسجيل، يجب على الشركة

• رسم 5% ضريبة القيمة المضافة على المبيعات الخاضعة للضريبة
• استرداد ضريبة القيمة المضافة المدفوعة على نفقات العمل المؤهلة
• تقديم إقرارات ضريبة القيمة المضافة ربع سنوي أو سنويًا مع الهيئة الاتحادية للضرائب الإماراتية (FTA)

بعض القطاعات مثل الرعاية الصحية والتعليم والخدمات الماليةو إيجارات العقارات السكنية إما أن تكون تصنيف صفري أو معفاة، مما يضيف طبقات من الفوارق الدقيقة للشركات العاملة في هذه الصناعات أو المتاخمة لها.

الواردات والصادرات

• الواردات عادةً ما يتم فرض ضرائب عند نقطة الدخول، ما لم تكن هناك خطط دفع مؤجلة.
• الصادرات، من ناحية أخرى، هي تصنيف صفريمما يعني عدم فرض ضريبة القيمة المضافة على المشترين الأجانب - وهي ميزة أساسية للشركات التي تركز على الصعيد العالمي.

مثال على ذلك: تحقق وكالة تسويق رقمي إيرادات بقيمة 600,000 درهم إماراتي. يبلغ التزامها بضريبة القيمة المضافة على المبيعات 30,000 درهم إماراتي. ويمكنها استرداد 10,000 درهم إماراتي من فواتير الموردين، مما يترك 20,000 درهم إماراتي كصافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة الدفع.

مع أكثر من 500,000 شركة مسجلة في ضريبة القيمة المضافة في الإمارات العربية المتحدة بحلول عام 2024، فإن النظام موجود ليبقى - ومعرفة كيفية التعامل معه أمر بالغ الأهمية.

ضريبة الشركات في دبي: قواعد جديدة وتأثير حقيقي

على مدى عقود، كان الحديث عن الإعفاء الضريبي في دبي صحيحاً إلى حد كبير بالنسبة للشركات. تغيّر ذلك في حزيران/يونيو 2023عندما قدمت الإمارات العربية المتحدة أول ضريبة الشركات الفيدراليةتم ضبطه على 9% على الأرباح السنوية فوق 375,000 درهم إماراتي.

يُحدث هذا النظام الجديد تغييرًا جذريًا في كيفية تعامل الشركات الأجنبية مع تخطيط الأعمال، خاصة تلك التي لديها عملاء محليين أو وجود مادي أو هوامش ربح متزايدة.

من يدفع؟

تخضع أي شركة مؤسسة في الإمارات العربية المتحدة - سواء كانت في البر الرئيسي أو المنطقة الحرة - تحقق أرباحاً خاضعة للضريبة تزيد عن 375,000 درهم إماراتي لضريبة الشركات.

سؤال المنطقة الحرة

هناك فارق بسيط حاسم هو كيف شركات المنطقة الحرة يتم علاجها. بينما يمكنهم لا تزال تتمتع بضريبة الشركات 0%فإن هذا ينطبق فقط إذا كان دخلهم يتولد داخل المنطقة الحرة أو على المستوى الدولي. في اللحظة التي القيام بأعمال تجارية مع البر الرئيسي لدولة الإمارات العربية المتحدةفإن هذا الدخل يخضع لمعدل ضريبة 9%.

مثال على ذلك: قد تظل أعمال التجارة الإلكترونية في المنطقة الحرة التي تبيع لعملاء عالميين فقط معفاة من الضرائب. ولكن إذا بدأت في توصيل الطلبات للمستهلكين في دبي أو فتحت واجهة متجر فعلياً، فإنها تدخل المنطقة الخاضعة للضريبة.

كيف يتم حساب الدخل؟

يتم حساب الدخل الخاضع للضريبة عن طريق خصم النفقات المؤهلة - مثل الرواتب والإيجار وتكلفة السلع - من إجمالي الإيرادات. يجب أن تكون الاستقطاعات مشروعة وموثقة ومتوافقة مع قوانين الضرائب الإماراتية.

بحلول عام 2024، أكثر من 10,000 شركة قد سجلوا في ضريبة الشركات، ومن المتوقع أن يتبعهم المزيد مع نضوج القانون.

الشركات الأجنبية: اعتبارات وتحديات خاصة

إذا كنت كياناً أجنبياً تؤسس في دبي، فإن الضرائب تجلب لك التعقيدات والفرص في آن واحد.

اتفاقيات الازدواج الضريبي (DTAs)

وقعت الإمارات العربية المتحدة على 100 معاهدة ضريبيةبما في ذلك مع الهند، والمملكة المتحدة، وفرنسا، وألمانيامما يضمن عدم فرض ضرائب على الدخل الأجنبي مرتين. يمكن أن توفر هذه المعاهدات إعفاءً كبيراً لمدفوعات الأرباح، والإتاوات، ورسوم الخدمات.

قواعد تسعير التحويل

إذا كانت شركتك تعمل عبر ولايات قضائية متعددة أو لديها معاملات مع كيانات ذات صلة، فإن قانون دولة الإمارات العربية المتحدة يتطلب أن تكون جميع المعاملات على مسافة ذراع. وهذا يعني أن التسعير يجب أن يعكس القيمة السوقية العادلة، وليس الخصومات الداخلية.

يمكن أن يؤدي انتهاك ذلك إلى عمليات تدقيق أو غرامات أو ما هو أسوأ من ذلك - لذا فإن هذا ليس مجالاً للاختصارات.

توقعات حفظ السجلات

يطلب كل من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات التوثيق القويبما في ذلك:

• فواتير المبيعات والإيصالات
• حسابات ضريبة القيمة المضافة المدخلة
• العقود ومذكرات التفاهم
• كشوف الحسابات البنكية
• سجلات الرواتب والمصروفات

السجلات القابلة للتدقيق مطلوبة لما لا يقل عن 5 سنوات، ويمكن أن تؤدي الإيداعات المتأخرة أو غير الدقيقة إلى فرض غرامات تصل إلى 300% من الضريبة المستحقة.

المنطقة الحرة مقابل البر الرئيسي: المواجهة الضريبية

إليك مقارنة مبسطة غالباً ما تغفل عنها الشركات الأجنبية:

يعتمد اختيارك على احتياجات الوصول إلى السوق. توفر المناطق الحرة كفاءة ضريبية كبيرة - إلى أن يلامس عملك السوق المحلية. وهنا تصبح الهيكلة الخبيرة أمراً بالغ الأهمية.

نصائح عملية للحفاظ على الامتثال

• التسجيل في ضريبة القيمة المضافة مبكراً إذا كنت تقترب من الحد الأدنى - لا تنتظر حتى تقرع هيئة التجارة الفيدرالية الباب.
• قم بتقسيم تدفقات الإيرادات الخاصة بك إذا كنت تعمل داخل وخارج المناطق الحرة.
• استشر DTA الخاص بك إذا كنت تقوم بتحويل الأرباح إلى بلدك الأصلي.
• تنفيذ أدوات مسك الدفاتر أو أنظمة تخطيط موارد المؤسسات (ERP) لإعداد تقارير ضريبة القيمة المضافة وضريبة القيمة المضافة.
• جدولة الفحوصات الضريبية الفصلية مع محترفين يعرفون القانون الإماراتي من الداخل والخارج.

الاتجاهات الضريبية لعام 2025: ما الذي يجب أن تراقبه الشركات الأجنبية

بينما تم الآن وضع الأساس لضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات، فإن عام 2025 يحمل بعض التطورات الرئيسية:

• توضيحات في المعاملة الضريبية للشركات للشركات القابضة والشركات القائمة على الملكية الفكرية والشركات المالية.
• متطلبات الإيداع الرقمي من خلال منصة الخدمات الإلكترونية للهيئة الاتحادية للضرائب أصبحت أكثر صرامة - فليحذر المتخلفون عن دفع الضرائب الورقية.
• الشركات الخضراء والحوافز المرتبطة بالاستدامة قد تتلقى معاملة ضريبية خاصة بموجب المبادرات الحكومية الجديدة.

توضح هذه التحولات أمرًا واحدًا: لم يعد من الممكن أن تكون الاستراتيجية الضريبية في دبي تفاعلية - بل يجب أن تكون استباقية.

كيف تساعدك CE Interm على إتقان الضرائب في دبي

في CE Interm، نحن لا نقوم بتسجيل الشركات فقط - بل نقوم بهيكلتها لتحقيق النجاح على المدى الطويل.

لدينا فريق الاستشارات الضريبية في دبي دعم الشركات الأجنبية بـ

• تسجيل ضريبة القيمة المضافة وإعدادها وإيداعها
• التخطيط والامتثال الضريبي للشركات
• الهيكلة عبر الحدود وتصفح اتفاق التجارة الحرة عبر الحدود
• وثائق تسعير التحويل وإعداد التقارير
• خدمات المدير المالي المؤقت والقيادة الضريبية المؤقتة

نحن نجمع بين معرفة عميقة بالسوق مع التنفيذ العملي. سواءً كنت شركة ناشئة أو شركة متعددة الجنسيات، فإن حلولنا الضريبية مصممة خصيصاً لتوسيع نطاق أعمالك وتبسيطها وحمايتها.

الخلاصة: الضرائب في دبي تتغير - هل أنت مستعد؟

الضرائب في دبي لم تعد قضية المكتب الخلفي - بل أصبحت الآن أساسية في خطة نمو كل شركة ذكية.

مع ضريبة القيمة المضافة 5% على المعاملات وضريبة الشركات 9% على الأرباح، فإن القواعد واضحة - ولكن كيف التنقل ستحدد نجاحك. سواء كنت في المنطقة الحرة أو البر الرئيسي، شركة ناشئة أو شركة متوسعة، فإن الخيارات التي تتخذها اليوم ستحدد مدى استعدادك للتدقيق والتدفق النقدي والمصداقية في الغد.

📩 هل تحتاج إلى توضيح استراتيجيتك الضريبية في دبي؟

اتصل ب CE Interm اليوم ودعنا ننشئ هيكلاً متوافقاً مع الضرائب وجاهزاً للمستثمرين يعمل لصالح أعمالك - وليس ضدها.