HÉA és adózás Dubaiban: A külföldi vállalkozások alapvető útmutatója

Nincs elég ideje elolvasni a teljes cikket? Hallgassa meg az összefoglalót 2 percben.

Dubaj üzleti vonzereje nyilvánvaló - nulla személyi jövedelemadó, kiváló globális elhelyezkedés és világszínvonalú infrastruktúra. Az aranyszínű felszín alatt azonban van egy kritikus réteg, amelyet minden külföldi vállalkozásnak el kell sajátítania: adózás Dubaiban.

Az elmúlt években az Egyesült Arab Emírségek az egyik legjelentősebb változáson ment keresztül költségvetési politikájában. A következők bevezetésétől kezdve HÉA 2018-ban a társasági adó 2023-ban, ami egykor adómentes terület volt, ma már egy olyan joghatóság, amely intelligens megfelelést követel meg.

A több mint 337,000 bejegyzett vállalat Dubajban 2024-ben, az adózás többé már nem csak egy pipa, hanem az üzleti stratégia egyik döntő fontosságú részlete.

Ez az útmutató részletezi, hogy mit kell tudnia a következőkről HÉA és társasági adó Dubaiban, hogyan hatnak a külföldi vállalatokra, és mit tehet, hogy 2025-ben is megfeleljen a követelményeknek - és versenyképes maradjon.

HÉA Dubaiban: Az 5% szabály nagy következményekkel jár

A bevezetése HÉA (hozzáadottérték-adó) 2018-ban fordulópontot jelentett az Egyesült Arab Emírségek pénzügyi fejlődésében. Az egyelőre változatlan 5%, a HÉA a régió legtöbb árujára és szolgáltatására vonatkozik, és ma már az üzleti tevékenységek szokásos része.

A külföldi vállalkozások számára a HÉA egyszerre jelent megfelelési kényszert és működési szempontot.

Kinek kell regisztrálnia?

A külföldi vagy helyi vállalkozásoknak be kell jelentkezniük a HÉA-nyilvántartásba, ha az adóköteles forgalmuk meghaladja a következő összegeket 375,000 AED évente. Önkéntes regisztrációra a következő helyeken van lehetőség 187,500 AED, ami okos lépés lehet a növekedést tervező, korai szakaszban lévő cégek számára.

Hogyan működik?

A nyilvántartásba vételt követően a vállalatnak a következőket kell tennie:

• Díj 5% HÉA az adóköteles értékesítésekre
• HÉA visszaigénylése támogatható üzleti kiadásokra fizetett összegek
• HÉA-bevallások benyújtása negyedévente vagy évente a Egyesült Arab Emírségek Szövetségi Adóhatósága (FTA)

Bizonyos ágazatok, mint például egészségügy, oktatás, pénzügyi szolgáltatások, és lakóingatlanok bérbeadása vagy nulla adókulcsú vagy mentesített, ami árnyaltabbá teszi az ezekben az iparágakban működő vagy azokkal szomszédos vállalatok helyzetét.

Import és export

• Import jellemzően a belépéskor adóznak, kivéve, ha halasztott fizetési konstrukciók vannak érvényben.
• Exportmásrészről nulla adókulcsú, ami azt jelenti, hogy a külföldi vásárlóknak nem kell HÉA-t fizetniük - ez alapvető előny a globálisan összpontosító vállalatok számára.

Példa: Egy digitális marketingügynökség 600 000 AED bevételt termel. Az értékesítés után fizetendő héa 30 000 AED. A szállítói számlákból 10 000 AED-et visszaigényelhet, így 20 000 AED marad nettó héafizetési kötelezettségként.

Több mint 500 000 héa-nyilvántartásba vett vállalat az Egyesült Arab Emírségekben 2024-re, a rendszer itt marad, és a benne való navigálás ismerete kulcsfontosságú.

Társasági adó Dubaiban: Új szabályok, valós hatás

Évtizedeken át Dubaj adómentes narratívája nagyrészt a vállalatokra volt igaz. Ez megváltozott június 2023, amikor az Egyesült Arab Emírségek bevezette az első szövetségi társasági adó, beállítva 9% az éves nyereségről 375,000 AED felett.

Ez az új rendszer alapvetően megváltoztatja a külföldi vállalatok üzleti tervezésének megközelítését, különösen a helyi ügyfelekkel, fizikai jelenléttel vagy növekvő haszonkulccsal rendelkező vállalatokét.

Ki fizet?

Minden olyan, az Egyesült Arab Emírségekben bejegyzett vállalat - akár szárazföldi, akár vámszabad területről van szó -, amely 375 000 AED feletti adóköteles nyereséget termel, társasági adóköteles.

A szabad zóna kérdése

A kritikus árnyalat az, hogy Szabad zónás vállalatok kezelik. Míg ők is továbbra is élvezik a 0% társasági adót, ez vonatkozik csak akkor, ha jövedelmük a vámszabad területen belül keletkezik. vagy nemzetközi szinten. Abban a pillanatban, hogy üzletet kötni az Egyesült Arab Emírségekkel, ez a jövedelem a 9% adókulcs alá tartozik.

Példa: A kizárólag globális ügyfeleknek értékesítő szabadkereskedelmi övezetben működő e-kereskedelmi vállalkozás adómentes maradhat. Ha azonban dubaji fogyasztóknak szállít, vagy fizikai üzlethelyiséget nyit, akkor belép az adóköteles zónába.

Hogyan számítják ki a jövedelmet?

Az adóköteles jövedelem kiszámítása úgy történik, hogy a bruttó bevételből levonják a támogatható kiadásokat - például a béreket, a bérleti díjakat és az áruk költségét. A levonásoknak jogszerűnek, dokumentáltnak és az Egyesült Arab Emírségek adótörvényeinek megfelelőnek kell lenniük.

2024-re több mint 10,000 vállalat regisztráltatta magát a társasági adóra, és várhatóan még sokan követik majd őket, amint a törvény kiérlelődik.

Külföldi vállalatok: Különleges megfontolások és kihívások

Ha Ön egy külföldi szervezet, amely Dubajban telepedik le, az adózás egyszerre jelent bonyolult helyzetet és lehetőséget.

Kettős adóztatás elkerüléséről szóló megállapodások (DTA)

Az Egyesült Arab Emírségek aláírta 100 adóegyezmény, beleértve a India, az Egyesült Királyság, Franciaország és Németország, biztosítva, hogy a külföldi jövedelmek ne adózzanak kétszer. Ezek az egyezmények jelentős könnyítést nyújthatnak az osztalékfizetések, jogdíjak és szolgáltatási díjak esetében.

Transzferár-szabályok

Ha az Ön vállalkozása több joghatóság területén is tevékenykedik, vagy kapcsolt vállalkozásokkal folytat ügyleteket, az Egyesült Arab Emírségek törvényei megkövetelik, hogy minden ügyletet a következők szerint bonyolítson le karnyújtásnyira. Ez azt jelenti, hogy az árképzésnek a valós piaci értéket kell tükröznie, nem pedig a belső árengedményeket.

Ennek megszegése auditokat, bírságokat vagy még rosszabbat eredményezhet - tehát ez nem a rövidítésre alkalmas terület.

Nyilvántartási elvárások

A HÉA és a társasági adó egyaránt igényli megbízható dokumentációtöbbek között:

• Értékesítési számlák és nyugták
• Előzetesen felszámított HÉA számítások
• Szerződések és egyetértési megállapodások
• Bankszámlakivonatok
• Bérszámfejtési és költségnaplók

Ellenőrizhető nyilvántartást kell vezetni legalább 5 év, és a késedelmes vagy pontatlan bejelentések akár pénzbírságot is vonhatnak maguk után. 300% az esedékes adóból.

Szabad zóna vs. szárazföld: Az adóügyi leszámolás

Íme egy egyszerűsített összehasonlítás, amelyet a külföldi vállalkozások gyakran figyelmen kívül hagynak:

Az Ön választása a piacra jutási igényektől függ. A vámszabad területek jelentős adóhatékonyságot kínálnak - mindaddig, amíg vállalkozása nem érinti a helyi piacot. Ez az a pont, ahol a szakértői strukturálás döntő fontosságúvá válik.

Gyakorlati tippek a megfeleléshez

• Korai HÉA-regisztráció ha közeledik a küszöbhöz - ne várja meg, amíg az FTA kopogtat.
• Szegmentálja a bevételi forrásokat ha a szabad zónákban és azokon kívül is tevékenykedik.
• Konzultáljon a DTA-val ha a nyereséget hazatelepíti a saját országába.
• Könyvelési eszközök bevezetése vagy ERP-rendszerek a HÉA- és CT-jelentések központosítása érdekében.
• Negyedéves adóellenőrzések ütemezése olyan szakemberekkel, akik kívül-belül ismerik az Egyesült Arab Emírségek jogát.

2025 Adózási trendek: Mit kell figyelniük a külföldi vállalatoknak

Míg a héa és a társasági adó alapjait már megteremtettük, 2025 néhány kulcsfontosságú fejleményt hoz:

• A társasági adóztatás tisztázása a holdingtársaságok, az IP-alapú vállalkozások és a pénzügyi cégek esetében várható.
• Digitális iktatási követelmények a Szövetségi Adóhatóság elektronikus szolgáltatási platformján keresztül egyre szigorúbbak - a papír alapú lemaradók vigyázzanak.
• Zöld vállalkozások és a fenntarthatósághoz kapcsolódó ösztönzők különleges adóügyi elbánásban részesülhetnek az új kormányzati kezdeményezések keretében.

Ezek a változások egy dolgot világossá tesznek: a dubaji adóstratégia többé nem lehet reaktív, hanem annak kell lennie. proaktív.

Hogyan segít a CE Interm az adózás elsajátításában Dubaiban?

A CE Intermnél nem csak regisztráljuk a vállalkozásokat, hanem hosszú távú sikert is biztosítunk számukra.

A Dubai székhelyű adótanácsadó csapat támogatja a külföldi vállalatokat:

• HÉA regisztráció, beállítás és bejelentés
• Társasági adótervezés és megfelelés
• Határokon átnyúló strukturálás és DTA navigáció
• Transzferár-dokumentáció és jelentéstétel
• Ideiglenes pénzügyi igazgatói és adóügyi vezetői szolgáltatások

Kombináljuk mély piaci ismeretek gyakorlati kivitelezéssel. Legyen szó induló vállalkozásról vagy multinacionális vállalatról, adózási megoldásainkat úgy alakítjuk ki, hogy méretezzék, egyszerűsítsék és védjék vállalkozását.

Következtetés: Készen állsz?

Adózás Dubaiban már nem egy háttérintézményi kérdés - ma már minden intelligens vállalat növekedési tervének központi eleme.

A tranzakciókra kivetett 5% HÉA és a nyereségre kivetett 9% társasági adóval a szabályok egyértelműek - de hogyan lehet navigálni ezek határozzák meg a sikert. Szabad zóna vagy kontinentális övezet, induló vagy növekvő vállalkozás, a ma meghozott döntések meghatározzák az auditálhatóságot, a pénzforgalmat és a hitelességet a holnapban.

📩 Tisztázni szeretné dubaji adóstratégiáját?

Vegye fel a kapcsolatot a CE Intermmel még ma és építsünk ki egy olyan adókonform, befektetőbarát struktúrát, amely az Ön vállalkozásának kedvez - nem pedig ellene dolgozik.