TVA et fiscalité à Dubaï : Guide essentiel pour les entreprises étrangères

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L'attrait de Dubaï pour les entreprises est évident : un impôt sur le revenu des personnes physiques nul, une situation géographique de premier ordre et des infrastructures de classe mondiale. Mais sous cette surface dorée se cache une couche critique que toute entreprise étrangère doit maîtriser : fiscalité à Dubaï.

Ces dernières années, les Émirats arabes unis ont connu l'un des changements les plus importants de leur politique fiscale. Depuis l'introduction de la La TVA en 2018 à la mise en œuvre de la impôt sur les sociétés en 2023En conséquence, ce qui était autrefois un territoire sans impôts est aujourd'hui une juridiction qui exige une mise en conformité intelligente.

Pour les plus de 337 000 entreprises enregistrées à Dubaï en 2024, la fiscalité n'est plus un exercice de cochage de case, c'est un détail qui fait la différence dans la stratégie des entreprises.

Ce guide présente ce qu'il faut savoir sur les points suivants TVA et impôt sur les sociétés à DubaïLa Commission européenne a également publié une série d'articles sur les nouvelles technologies de l'information et de la communication (TIC), sur leur impact sur les entreprises étrangères et sur les mesures à prendre pour rester en conformité et compétitif en 2025.

La TVA à Dubaï : Une règle 5% aux implications importantes

L'introduction de la Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2018 a marqué un tournant dans l'évolution financière des Émirats arabes unis. Fixé à un niveau 5%La TVA s'applique à la plupart des biens et services de la région et fait désormais partie intégrante des opérations commerciales.

Pour les entreprises étrangères, la TVA est à la fois une nécessité de mise en conformité et une considération opérationnelle.

Qui doit s'inscrire ?

Les entreprises - étrangères ou locales - doivent s'enregistrer à la TVA si leur chiffre d'affaires imposable est supérieur à 375 000 AED par an. L'inscription volontaire est possible à partir de 187 500 AEDqui peut s'avérer judicieux pour les entreprises en phase de démarrage qui planifient leur croissance.

Comment cela fonctionne-t-il ?

Une fois enregistrée, une entreprise doit

• Imputation 5% TVA sur les ventes imposables
• Récupérer la TVA payés sur les dépenses professionnelles éligibles
• Déclarer la TVA trimestriellement ou annuellement avec le Autorité fiscale fédérale des EAU (FTA)

Certains secteurs comme soins de santé, éducation, services financierset location de biens immobiliers résidentiels sont soit détaxé ou exemptéLes entreprises qui opèrent dans ces secteurs ou dans des secteurs adjacents sont donc confrontées à des difficultés supplémentaires.

Importations et exportations

• Importations sont généralement imposés au point d'entrée, à moins qu'il n'existe des systèmes de paiement différé.
• Exportationspar contre, sont détaxéCela signifie que les acheteurs étrangers n'ont pas à payer la TVA, un avantage essentiel pour les entreprises à vocation internationale.

Exemple : Une agence de marketing numérique réalise un chiffre d'affaires de 600 000 AED. Sa dette de TVA sur les ventes est de 30 000 AED. Elle peut récupérer 10 000 AED sur les factures des fournisseurs, ce qui laisse 20 000 AED comme TVA nette à payer.

Avec plus de 500 000 entreprises enregistrées pour la TVA dans les Émirats arabes unis d'ici à 2024, le système est là pour durer, et il est essentiel de savoir comment s'y retrouver.

L'impôt sur les sociétés à Dubaï : Nouvelles règles, impact réel

Pendant des décennies, l'exonération d'impôts à Dubaï a surtout concerné les entreprises. Cela a changé en Juin 2023Les Émirats arabes unis ont introduit leur première impôt fédéral sur les sociétés, fixé à 9% sur les bénéfices annuels supérieur à 375 000 AED.

Ce nouveau régime modifie fondamentalement la manière dont les entreprises étrangères abordent la planification de leurs activités, en particulier celles qui ont des clients locaux, une présence physique ou des marges bénéficiaires croissantes.

Qui paie ?

Toute société constituée aux Émirats arabes unis - qu'elle soit située dans la zone continentale ou dans la zone franche - qui réalise des bénéfices imposables supérieurs à 375 000 AED est soumise à l'impôt sur les sociétés.

La question de la zone franche

Une nuance essentielle est la manière dont les Entreprises de la zone franche sont traités. Bien qu'ils puissent bénéficient encore de l'impôt sur les sociétés 0%, ceci s'applique uniquement si leurs revenus sont générés dans la zone franche ou au niveau international. Dès qu'ils faire des affaires avec les EAU continentauxce revenu est soumis au taux d'imposition 9%.

Exemple : Une entreprise de commerce électronique de la zone franche qui ne vend qu'à des clients internationaux peut rester exonérée d'impôt. Mais si elle commence à livrer des consommateurs basés à Dubaï ou si elle ouvre un magasin physique, elle entre dans la zone imposable.

Comment le revenu est-il calculé ?

Le revenu imposable est calculé en déduisant du revenu brut les dépenses éligibles, telles que les salaires, les loyers et le coût des marchandises. Les déductions doivent être légitimes, documentées et conformes à la législation fiscale des Émirats arabes unis.

D'ici 2024, plus de 10 000 entreprises s'étaient enregistrés pour l'impôt sur les sociétés, et beaucoup d'autres devraient suivre à mesure que la loi arrive à maturité.

Entreprises étrangères : Considérations et défis particuliers

Si vous êtes une entité étrangère qui s'installe à Dubaï, la fiscalité est à la fois une source de complexité et d'opportunités.

Conventions de double imposition (CDI)

Les Émirats arabes unis ont signé plus de 100 conventions fiscales, y compris avec Inde, Royaume-Uni, France et AllemagneCes conventions permettent de s'assurer que les revenus étrangers ne sont pas imposés deux fois. Ces traités peuvent offrir un allègement important pour les paiements de dividendes, les redevances et les frais de service.

Règles en matière de prix de transfert

Si votre entreprise opère dans plusieurs juridictions ou effectue des transactions avec des entités liées, la législation des Émirats arabes unis exige que toutes les transactions soient à distance. Cela signifie que le prix doit refléter la juste valeur du marché, et non les remises internes.

Le non-respect de cette règle peut entraîner des audits, des amendes, voire pire, et il n'est donc pas question de prendre des raccourcis.

Attentes en matière de tenue de registres

Demande de TVA et d'impôt sur les sociétés une documentation solidey compris :

• Factures de vente et reçus
• Calculs de la TVA en amont
• Contrats et protocoles d'accord
• Relevés bancaires
• Registres des salaires et des dépenses

Des registres vérifiables sont exigés pour au moins 5 ansLes dépôts tardifs ou inexacts sont passibles d'amendes pouvant aller jusqu'à 300% de la taxe due.

Zone franche contre continent : L'épreuve de force fiscale

Voici une comparaison simplifiée que les entreprises étrangères négligent souvent :

Votre choix dépend de vos besoins en matière d'accès au marché. Les zones franches offrent une grande efficacité fiscale - jusqu'à ce que votre entreprise touche le marché local. C'est à ce moment-là qu'une structuration experte devient cruciale.

Conseils pratiques pour rester en conformité

• S'inscrire à la TVA à l'avance si vous approchez du seuil, n'attendez pas que l'ALE frappe à la porte.
• Segmentez vos sources de revenus si vous opérez à la fois dans et hors des zones franches.
• Consultez votre DTA si vous rapatriez des bénéfices dans votre pays d'origine.
• Mise en œuvre d'outils comptables ou des systèmes ERP pour centraliser les déclarations de TVA et de TC.
• Planifier des bilans de santé fiscaux trimestriels avec des professionnels qui connaissent parfaitement le droit des EAU.

Tendances fiscales en 2025 : Ce que les entreprises étrangères doivent surveiller

Alors que les bases de la TVA et de l'impôt sur les sociétés sont désormais posées, l'année 2025 apportera quelques développements importants :

• Clarification du traitement de l'impôt sur les sociétés pour les sociétés holding, les entreprises basées sur la propriété intellectuelle et les sociétés financières.
• Exigences en matière d'archivage numérique via la plateforme de services en ligne de l'Autorité fiscale fédérale sont de plus en plus strictes - gare aux retardataires utilisant le papier.
• Entreprises vertes et incitations liées au développement durable peuvent bénéficier d'un traitement fiscal spécial dans le cadre de nouvelles initiatives gouvernementales.

Ces changements mettent en évidence une chose : la stratégie fiscale à Dubaï ne peut plus être réactive - elle doit être proactifs.

Comment CE Interm vous aide à maîtriser la fiscalité à Dubaï

Chez CE Interm, nous ne nous contentons pas d'enregistrer les entreprises, nous les structurons en vue d'une réussite à long terme.

Notre Équipe de conseillers fiscaux basée à Dubaï soutient les entreprises étrangères avec :

• Enregistrement, mise en place et dépôt de la TVA
• Planification et conformité de l'impôt sur les sociétés
• Structuration transfrontalière et navigation dans les CDI
• Documentation et rapports sur les prix de transfert
• Interim CFO and tax leadership services

Nous combinons une connaissance approfondie du marché avec une exécution pratique. Que vous soyez une startup ou une multinationale, nos solutions fiscales sont adaptées à l'évolution, à la simplification et à la protection de votre entreprise.

Conclusion : Les taxes à Dubaï changent - Êtes-vous prêt ?

La fiscalité à Dubaï n'est plus une question d'arrière-guichet - elle est désormais au cœur du plan de croissance de toute entreprise intelligente.

Avec une TVA de 5% sur les transactions et un impôt sur les sociétés de 9% sur les bénéfices, les règles sont claires, mais la manière de les mettre en œuvre ne l'est pas. naviguer détermineront votre succès. Zone franche ou continent, startup ou scale-up, les choix que vous faites aujourd'hui déterminent votre capacité d'audit, votre trésorerie et votre crédibilité de demain.

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