НДС и налогообложение в Дубае: Основное руководство для иностранных компаний

Не хватает времени на чтение полной статьи? Прослушайте краткое содержание за 2 минуты.

Привлекательность Дубая для бизнеса очевидна - нулевой подоходный налог, выгодное местоположение в мире и инфраструктура мирового класса. Но под этой золотой поверхностью скрывается критический слой, который должен освоить каждый иностранный бизнес: налогообложение в Дубае.

В последние годы в ОАЭ произошли одни из самых значительных изменений в фискальной политике. С момента введения НДС в 2018 году к развертыванию корпоративный налог в 2023 годуТо, что раньше было безналоговой территорией, теперь стало юрисдикцией, требующей разумного соблюдения законов.

Для более чем 337 000 зарегистрированных компаний в Дубае в 2024 году, налогообложение больше не является упражнением по заполнению граф - это решающая или решающая деталь в бизнес-стратегии.

В этом руководстве вы найдете все, что вам нужно знать о НДС и корпоративный налог в ДубаеКак они влияют на иностранные компании, и что вы можете сделать, чтобы соответствовать требованиям и оставаться конкурентоспособными в 2025 году.

НДС в Дубае: Правило 5% с большими последствиями

Введение Налог на добавленную стоимость (НДС) 2018 год стал поворотным моментом в финансовой эволюции ОАЭ. Установившийся на ровном уровне 5%НДС распространяется на большинство товаров и услуг в регионе и в настоящее время является стандартной частью бизнес-операций.

Для иностранных компаний НДС - это как необходимость соблюдения законодательства, так и операционные соображения.

Кто должен зарегистрироваться?

Предприятия - иностранные или местные - должны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, если их налогооблагаемый оборот превышает 375 000 дирхамов в год. Добровольная регистрация возможна с 187 500 ДИРХАМОВЭто может быть разумным шагом для компаний на ранних стадиях развития, планирующих рост.

Как это работает?

После регистрации компания должна:

• Списание 5% НДС от налогооблагаемых продаж
• Возмещение НДС уплаченные по приемлемым деловым расходам
• Подача деклараций по НДС ежеквартально или ежегодно с Федеральное налоговое управление ОАЭ (FTA)

Некоторые отрасли, такие как здравоохранение, образование, финансовые услуги, и аренда жилой недвижимости либо нулевой рейтинг или освобожденныйЭто добавляет множество нюансов для компаний, работающих в этих отраслях или примыкающих к ним.

Импорт и экспорт

• Импорт обычно облагаются налогом в момент въезда, за исключением случаев, когда существуют схемы отложенных платежей.
• Экспортс другой стороны, это нулевой рейтингЭто означает, что с иностранных покупателей не взимается НДС, что является существенным преимуществом для компаний, ориентированных на международный рынок.

Пример: Агентство цифрового маркетинга получает выручку в размере 600 000 дирхамов. Его обязательства по НДС с продаж составляют 30 000 дирхамов. Агентство может возместить 10 000 дирхамов по счетам-фактурам поставщиков, оставив 20 000 дирхамов в качестве чистого НДС к уплате.

С более чем 500 000 компаний зарегистрированы для уплаты НДС в ОАЭ к 2024 году, система останется, и знание того, как в ней ориентироваться, крайне важно.

Корпоративный налог в Дубае: Новые правила, реальное влияние

В течение десятилетий в Дубае не платили налоги в основном корпорации. Это изменилось в Июнь 2023 годаКогда ОАЭ представили свой первый федеральный налог на прибыль, установленный на 9% по годовой прибыли свыше 375 000 дирхамов.

Этот новый режим в корне меняет подход иностранных компаний к планированию бизнеса, особенно тех, у кого есть местные клиенты, физическое присутствие или растущая маржа прибыли.

Кто платит?

Любая компания, зарегистрированная в ОАЭ - будь то материковая часть или свободная зона, - которая получает налогооблагаемую прибыль свыше 375 000 дирхамов, облагается корпоративным налогом.

Вопрос о свободной зоне

Важнейшим нюансом является то, как Предприятия свободной зоны лечатся. Хотя они могут все еще пользуются корпоративным налогом 0%это касается только в том случае, если их доход формируется на территории свободной зоны или на международном уровне. В тот момент, когда они вести бизнес с материковыми ОАЭЭтот доход облагается налогом по ставке 9%.

Пример: Бизнес электронной коммерции в свободной зоне, продающий товары только глобальным клиентам, может оставаться безналоговым. Но если он начинает доставлять товары потребителям в Дубае или открывает физический магазин, он попадает в зону налогообложения.

Как рассчитывается доход?

Налогооблагаемый доход рассчитывается путем вычитания из валового дохода приемлемых расходов, таких как зарплата, арендная плата и стоимость товаров. Вычеты должны быть законными, документально подтвержденными и соответствовать налоговому законодательству ОАЭ.

К 2024 году более 10 000 компаний зарегистрировались для уплаты корпоративного налога, и ожидается, что по мере становления закона их станет гораздо больше.

Иностранные компании: Особые соображения и проблемы

Если вы являетесь иностранной компанией, открывающейся в Дубае, налогообложение несет в себе как сложности, так и возможности.

Соглашения об избежании двойного налогообложения (ДТА)

ОАЭ подписали более 100 налоговых соглашений, в том числе с Индия, Великобритания, Франция и ГерманияЭто позволяет избежать двойного налогообложения иностранных доходов. Эти договоры могут существенно облегчить выплату дивидендов, роялти и платы за услуги.

Правила трансфертного ценообразования

Если ваш бизнес работает в нескольких юрисдикциях или имеет сделки со связанными предприятиями, законодательство ОАЭ требует, чтобы все сделки были на расстоянии вытянутой руки. Это означает, что ценообразование должно отражать справедливую рыночную стоимость, а не внутренние скидки.

Нарушение этого требования может привести к аудиту, штрафам или еще чему-нибудь похуже - так что здесь не место для уступок.

Требования к ведению учета

НДС и корпоративный налог - оба спроса надежная документация, в том числе:

• Счета-фактуры и квитанции
• Расчеты входного НДС
• Контракты и меморандумы
• Банковские выписки
• Журналы начисления заработной платы и расходов

Аудиторские записи должны вестись как минимум 5 летЗа несвоевременную или неточную подачу документов могут быть наложены штрафы в размере до 300% от суммы налога к уплате.

Свободная зона против материка: Налоговые разборки

Вот упрощенное сравнение, которое часто упускают из виду иностранные компании:

Ваш выбор зависит от потребностей в доступе к рынку. Свободные зоны обеспечивают значительную налоговую эффективность - до тех пор, пока ваш бизнес не соприкоснется с местным рынком. Именно тогда решающее значение приобретает грамотное структурирование.

Практические советы по соблюдению требований

• Зарегистрируйтесь на НДС раньше Если вы приблизились к порогу - не ждите, пока к вам постучится FTA.
• Сегментируйте потоки доходов если вы работаете как в свободных зонах, так и за их пределами.
• Проконсультируйтесь с вашим DTA если вы репатриируете прибыль в свою страну.
• Внедрение инструментов для ведения бухгалтерского учета или ERP-системы для централизации отчетности по НДС и ККТ.
• Планируйте ежеквартальные налоговые проверки с профессионалами, которые знают законодательство ОАЭ вдоль и поперек.

Налоговые тенденции 2025 года: За чем должны следить иностранные компании

В то время как основа для НДС и корпоративного налога уже заложена, 2025 год принесет несколько ключевых изменений:

• Разъяснения по корпоративному налогообложению ожидается для холдинговых компаний, предприятий, основанных на ИС, и финансовых фирм.
• Требования к подаче документов в цифровом формате через платформу электронных услуг Федерального налогового управления становятся все более строгими, а отстающие на бумажных носителях остерегаются.
• Зеленые предприятия и стимулы, связанные с устойчивым развитием могут получить специальный налоговый режим в рамках новых правительственных инициатив.

Эти изменения позволяют понять одно: налоговая стратегия в Дубае больше не может быть реактивной - она должна быть проактивный.

Как CE Interm поможет вам освоить налогообложение в Дубае

В CE Interm мы не просто регистрируем предприятия - мы создаем их для долгосрочного успеха.

Наш сайт Команда налоговых консультантов в Дубае оказывает поддержку иностранным компаниям:

• Регистрация, настройка и подача НДС
• Корпоративное налоговое планирование и соблюдение требований
• Трансграничное структурирование и навигация по ЗСТ
• Документация и отчетность по трансфертному ценообразованию
• Временный финансовый директор и услуги по руководству налоговой службой

Мы сочетаем глубокое знание рынка с практическим исполнением. Независимо от того, являетесь ли вы стартапом или транснациональной корпорацией, наши налоговые решения разработаны для масштабирования, упрощения и защиты вашего бизнеса.

Заключение: Налоги в Дубае меняются - готовы ли вы?

Налогообложение в Дубае больше не является вопросом, относящимся к задней части офиса, а занимает центральное место в плане развития каждой умной компании.

При НДС в 5% на операции и корпоративном налоге в 9% на прибыль правила понятны, но как вы перейдите по ссылке от них будет зависеть ваш успех. Свободная зона или материк, стартап или масштабное предприятие - от того, какой выбор вы сделаете сегодня, зависит ваша готовность к аудиту, денежные потоки и доверие к компании завтра.

📩 Вам нужна ясность в отношении налоговой стратегии в Дубае?

Свяжитесь с CE Interm сегодня и давайте создадим структуру, соответствующую налоговым требованиям и готовую к привлечению инвесторов, которая будет работать на ваш бизнес, а не против него.