IVA e tassazione a Dubai: Guida essenziale per le imprese straniere

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L'attrattiva di Dubai per gli affari è ovvia: zero tasse sul reddito personale, una posizione privilegiata a livello globale e infrastrutture di livello mondiale. Ma sotto questa superficie dorata si nasconde un livello critico che ogni azienda straniera deve padroneggiare: tassazione a Dubai.

Negli ultimi anni, gli EAU hanno subito uno dei cambiamenti più significativi nella loro politica fiscale. Dall'introduzione del IVA nel 2018 al lancio di imposta sulle società nel 2023Quello che una volta era un territorio esente da imposte è ora una giurisdizione che richiede una compliance intelligente.

Per gli oltre 337.000 aziende registrate a Dubai nel 2024, la tassazione non è più un esercizio da spuntare, ma un dettaglio decisivo per la strategia aziendale.

Questa guida illustra ciò che è necessario sapere su IVA e imposta sulle società a Dubaicome hanno un impatto sulle aziende straniere e cosa potete fare per essere conformi e competitivi nel 2025.

IVA a Dubai: Una norma 5% con grandi implicazioni

L'introduzione di Imposta sul valore aggiunto (IVA) nel 2018 ha segnato un punto di svolta nell'evoluzione finanziaria degli EAU. Il tasso di crescita è stato fissato a un livello 5%L'IVA si applica alla maggior parte dei beni e dei servizi della regione ed è ormai una componente standard delle operazioni commerciali.

Per le imprese straniere, l'IVA è sia una necessità di conformità che una considerazione operativa.

Chi deve registrarsi?

Le imprese - straniere o locali - devono registrarsi ai fini dell'IVA se il loro fatturato imponibile è superiore a 375.000 AED all'anno. La registrazione volontaria è possibile a partire da 187.500 AEDche può essere una mossa intelligente per le imprese in fase iniziale che pianificano la crescita.

Come funziona?

Una volta registrata, un'azienda deve:

• Addebito 5% IVA sulle vendite imponibili
• Recupero dell'IVA pagati sulle spese aziendali ammissibili
• Presentare le dichiarazioni IVA trimestrale o annuale con il Autorità fiscale federale degli EAU (FTA)

Alcuni settori come sanità, istruzione, servizi finanziari, e affitti di immobili residenziali sono o a tasso zero o esenteaggiungendo ulteriori sfumature per le aziende che operano in questi settori o in settori limitrofi.

Importazioni ed esportazioni

• Importazioni sono tipicamente tassati al momento dell'ingresso, a meno che non siano previsti sistemi di pagamento differito.
• Esportazionid'altra parte, sono a tasso zeroCiò significa che agli acquirenti stranieri non viene addebitata l'IVA, un vantaggio essenziale per le aziende che operano a livello globale.

Esempio: Un'agenzia di marketing digitale realizza ricavi per 600.000 AED. Il suo debito IVA sulle vendite è di 30.000 AED. Può reclamare 10.000 AED dalle fatture dei fornitori, lasciando 20.000 AED come IVA netta da pagare.

Con oltre 500.000 aziende registrate ai fini dell'IVA negli Emirati Arabi Uniti entro il 2024, il sistema è qui per restare e sapere come orientarsi è fondamentale.

Imposta sulle società a Dubai: Nuove regole, impatto reale

Per decenni, la narrativa di Dubai sull'esenzione fiscale è stata valida soprattutto per le società. La situazione è cambiata nel Giugno 2023Quando gli Emirati Arabi Uniti hanno introdotto il primo imposta federale sulle società, impostato a 9% sugli utili annuali oltre 375.000 AED.

Questo nuovo regime modifica radicalmente il modo in cui le aziende straniere si approcciano alla pianificazione aziendale, soprattutto quelle con clienti locali, presenza fisica o margini di profitto in crescita.

Chi paga?

Qualsiasi società costituita negli Emirati Arabi Uniti, sia essa continentale o della Free Zone, che ottenga profitti imponibili superiori a 375.000 AED è soggetta all'imposta sulle società.

La questione della zona franca

Una sfumatura critica è il modo in cui Aziende della zona franca sono trattati. Anche se possono godono ancora dell'imposta sulle società 0%, questo vale solo se il loro reddito è generato all'interno della Zona franca o a livello internazionale. Nel momento in cui fare affari con gli Emirati Arabi Uniti continentali, tale reddito è soggetto all'aliquota fiscale 9%.

Esempio: Un'azienda di e-commerce della Free Zone che vende solo a clienti globali può rimanere esente da imposte. Ma se inizia a consegnare ai consumatori di Dubai o apre un negozio fisico, entra nella zona imponibile.

Come si calcola il reddito?

Il reddito imponibile viene calcolato deducendo dal reddito lordo le spese ammissibili, come stipendi, affitti e costi dei beni. Le deduzioni devono essere legittime, documentate e conformi alle leggi fiscali degli Emirati Arabi Uniti.

Entro il 2024, più di 10.000 aziende si sono registrati per l'imposta sulle società, e molti altri dovrebbero seguirli man mano che la legge matura.

Aziende straniere: Considerazioni speciali e sfide

Se siete un'entità straniera che si stabilisce a Dubai, la tassazione comporta sia complessità che opportunità.

Accordi sulla doppia imposizione (CDI)

Gli EAU hanno firmato oltre 100 trattati fiscali, anche con India, Regno Unito, Francia e Germaniaper garantire che il reddito estero non venga tassato due volte. Questi trattati possono offrire importanti sgravi per i pagamenti di dividendi, royalties e commissioni di servizio.

Regole sui prezzi di trasferimento

Se la vostra azienda opera in più giurisdizioni o ha transazioni con entità collegate, la legge degli Emirati Arabi Uniti richiede che tutte le transazioni siano a distanza di sicurezza. Ciò significa che i prezzi devono riflettere il giusto valore di mercato, non gli sconti interni.

La violazione di questo principio può provocare audit, multe o peggio, quindi non è un'area in cui si possono prendere scorciatoie.

Aspettative di tenuta dei registri

L'IVA e l'imposta sulle società sono entrambe richieste documentazione robusta, tra cui:

• Fatture e ricevute di vendita
• Calcolo dell'IVA a credito
• Contratti e MOU
• Estratti conto bancari
• Registri delle paghe e delle spese

Sono richieste registrazioni verificabili per almeno 5 annie le dichiarazioni tardive o imprecise possono comportare sanzioni fino a 300% dell'imposta dovuta.

Zona franca contro terraferma: La resa dei conti fiscale

Ecco un confronto semplificato che le imprese straniere spesso trascurano:

La scelta dipende dalle esigenze di accesso al mercato. Le Zone Franche offrono una notevole efficienza fiscale, fino a quando la vostra attività non tocca il mercato locale. È qui che diventa fondamentale una strutturazione esperta.

Consigli pratici per rimanere conformi

• Registrazione IVA anticipata se vi state avvicinando alla soglia, non aspettate che l'AFC bussi.
• Segmentare i flussi di reddito se si opera sia all'interno che all'esterno delle Zone Franche.
• Consultare il proprio DTA se state rimpatriando i profitti nel vostro Paese d'origine.
• Implementare gli strumenti di contabilità o sistemi ERP per centralizzare la rendicontazione IVA e CT.
• Programmare controlli fiscali trimestrali con professionisti che conoscono a fondo la legge sugli EAU.

Tendenze fiscali 2025: Cosa devono osservare le aziende straniere

Mentre le basi per l'IVA e l'imposta sulle società sono ormai definite, il 2025 porta con sé alcuni sviluppi chiave:

• Chiarimenti sul trattamento fiscale delle società per le holding, le imprese basate sulla PI e le società finanziarie.
• Requisiti per l'archiviazione digitale attraverso la piattaforma di servizi elettronici dell'Amministrazione federale delle contribuzioni stanno diventando più severi - attenzione ai ritardatari della carta.
• Imprese verdi e incentivi legati alla sostenibilità possono ricevere un trattamento fiscale speciale nell'ambito di nuove iniziative governative.

Questi cambiamenti rendono chiara una cosa: la strategia fiscale a Dubai non può più essere reattiva, deve essere proattivo.

Come CE Interm vi aiuta a padroneggiare la fiscalità a Dubai

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Il nostro Team di consulenza fiscale con sede a Dubai supporta le aziende straniere con:

• Registrazione, impostazione e archiviazione dell'IVA
• Pianificazione fiscale e conformità aziendale
• Strutturazione transfrontaliera e navigazione DTA
• Documentazione e reporting sui prezzi di trasferimento
• Servizi di leadership fiscale e CFO ad interim

Combiniamo profonda conoscenza del mercato con un'esecuzione pratica. Che siate una startup o una multinazionale, le nostre soluzioni fiscali sono studiate su misura per scalare, semplificare e salvaguardare la vostra attività.

Conclusione: Le tasse a Dubai stanno cambiando: siete pronti?

Tassazione a Dubai non è più una questione di back-office, ma è ora al centro del piano di crescita di ogni azienda intelligente.

Con un'IVA di 5% sulle transazioni e un'imposta societaria di 9% sui profitti, le regole sono chiare, ma il modo in cui navigare determinerà il vostro successo. Free Zone o Mainland, startup o scale-up, le scelte che fate oggi determinano la vostra preparazione alla revisione contabile, il flusso di cassa e la credibilità di domani.

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