Nincs elég ideje elolvasni a teljes cikket? Hallgassa meg az összefoglalót 2 percben.

Amikor egy vállalkozás pénzforgalmi válságba kerül, a veszélyt ritkán a hirtelen pénzhiány jelenti.

Az igazi veszély az, hogy elveszítjük az irányítást, miközben azt hisszük, hogy még mindig megvan.

A legtöbb vállalat nem azért bukik meg, mert a pénzügyi vezetőjük nem tudja kiszámítani a likviditást.
Azért nem sikerül, mert a döntések pontosan akkor lassulnak le, amikor a sebesség elengedhetetlenné válik.

Ez az útmutató arra összpontosít, hogyan alakulnak ki a készpénzválságok a szervezeteken belül, és mit kell tennie a pénzügyi vezetőnek, hogy megőrizze az ellenőrzést, mielőtt a külső nyomás elvenné azt.

Annak megértése, hogy mi változik először a pénzforgalmi válságban

A pénzforgalmi problémák nem üres bankszámlákkal kezdődnek.

A szervezeten belüli finom viselkedésbeli változásokkal kezdődnek:

• Az előrejelzések a korábbinál több magyarázatot igényelnek
• Az eltérések indokoltak, nem korrigáltak
• Az operatív vezetők időt kérnek ahelyett, hogy kötelezettségeket vállalnának.
• A rossz hírek későn érkeznek és enyhülnek

Ebben a szakaszban a likviditás papíron még kezelhetőnek tűnhet.
A döntések minősége azonban máris romlani kezdett.

Ez az a pillanat, amelyet a legtöbb szervezet tévesen “átmeneti nyomásként” értelmez, nem pedig a válság korai szakaszaként.

Miért nem működnek a hagyományos készpénzkezelési eszközök

A pénzügyi vezetők gyakran az ellenőrzési mechanizmusok növelésével reagálnak a korai stresszhelyzetre:

• Gyakoribb előrejelzések
• További forgatókönyvek
• Szigorúbb jelentési ciklusok

Ezek az intézkedések logikusak és elégtelenek.

A készpénz-előrejelzés válságok esetén nem azért nem működik, mert a modellek tévesek, hanem azért, mert a bemenetek politikailag egyeztetetté válnak.

Gyakori minták:

• Olyan értékesítési előrejelzések, amelyek bizonyíték nélkül feltételezik a fellendülést
• Bejelentett, de nem végrehajtott költségcsökkentési tervek
• Csak diákon létező működőtőke-fejlesztések
• “Szoros nyomon követésnek” álcázott halasztott döntések”

Ha ez megtörténik, az előrejelzések már nem irányítják a döntéseket.
Védik a pozíciókat.

Ezen a ponton a készpénzkezelés inkább reaktívvá válik, mint kontrollálóvá.

A rejtett költséghajtó: Döntési késedelem

A likviditás megsemmisítésének leggyorsabb módja nem a túlköltekezés.
Ez visszafordíthatatlan döntések késleltetése.

Minden hét tétovázás növeli a kockázatot:

• A beszállítók lerövidítik a fizetési határidőket
• A készlet rossz helyen halmozódik fel
• Az ügyfelek megérzik az instabilitást és újratárgyalnak
• A bankok csendben átértékelik a kitettséget

A készpénz ritkán omlik össze egyik napról a másikra.
Apró, ismétlődő késedelmek révén erodálódik, amelyek önmagukban ésszerűnek tűnnek.

A pénzügyi vezetők számára ez a legveszélyesebb szakasz:
A kockázatot világosan látja, de a választ egyedül nem tudja kikényszeríteni.

Mivé válik a pénzügyi igazgató szerepe a nyomás alatt

Készpénzválság esetén a pénzügyi igazgató szerepe a gyakorlatban is megváltozik, még ha papíron nem is.

Ön már nem csak a számokért felelős.
Felelősséget vállalsz a következőkért következmények.

Ez strukturális feszültséget teremt:

• Ön viseli a pénzügyi felelősséget
• Nincs hatásköre az operatív döntések felett
• Elvárják, hogy magyarázatot adjon azokra az eredményekre, amelyeket nem tud teljes mértékben ellenőrizni.

Sok pénzügyi vezető itt csapdába esik:
jobb adatok előállítása, miközben a szervezet ellenáll az ezek alapján történő cselekvésnek.

Ez az a pont, ahol a frusztráció növekszik, és ahol sok válság csendben felgyorsul.

A készpénzellenőrzéshez nem csak pontosságra, hanem felhatalmazásra is szükség van

Van egy valóság, amit a táblák gyakran alábecsülnek:

A pénzforgalom nem stabilizálható a következők összehangolása nélkül döntéshozó hatóság a címen pénzügyi felelősség.

Ez az összehangolás megköveteli:

• Egyértelmű felelősségvállalás a készpénzzel kapcsolatos döntésekért
• A belső késleltetés felülbírálásának képessége
• A fellépések, nem a megállapodások végrehajtása
• Annak elfogadása, hogy egyes döntések népszerűtlenek lesznek.

E nélkül még a legjobb pénzügyi vezető is inkább a romlásról számol be, minthogy megelőzné azt.

Ezen a ponton a kérdés már nem a pénzügyi készség.
Ez a vezetői képesség nyomás alatt.

Amikor a végrehajtás vezetése szükségessé válik

Ez jellemzően az a pillanat, amikor a szervezetek bevonják az ideiglenes végrehajtási vezetést.

Nem azért, mert a belső csapatok nem rendelkeznek megfelelő szakértelemmel, hanem azért, mert:

• Az állandó vezetők karrier- és politikai kockázatnak vannak kitéve
• A visszafordíthatatlan döntések semlegességet igényelnek
• Valakinek cselekednie kell anélkül, hogy konszenzusra várna

Az olyan cégek, mint a CE Interim ebben a szakaszban általában a végrehajtási hatáskör helyreállítása, nem pedig a “pénzügyek rendbetétele” érdekében hívják be.

Az ő feladatuk a következő:

• Határozott cselekvés lehetővé tétele
• A likviditás védelme a végrehajtás, nem az elemzés révén
• Olyan feltételek megteremtése, amelyek mellett a pénzügyi ellenőrzés ismét működhet

Ez nem helyettesíti a pénzügyi igazgatót.
Helyreállítja a pénzügyi igazgató képességét a hatékony működésre.

A készpénzkezelés valódi célja válsághelyzetben

A cél nem a tökéletes előrejelzés.

A cél az, hogy elég ideig megtartani az irányítást ahhoz, hogy megválaszthassa a végeredményt.

Amint a bankok, a beszállítók vagy a szabályozó hatóságok elkezdik diktálni a feltételeket, a választhatóság gyorsan eltűnik.

A pénzforgalmi fegyelem végső soron egyetlen kérdésről szól:

Ki dönt először - a vállalat vagy az érdekeltek?

A pénzügyi vezetők ritkán mondják ki hangosan a végső valóságot

Ha a szigorúbb ellenőrzések ellenére a készpénzkezelés minden héten nehezebbnek tűnik, a probléma nem az erőfeszítéssel van.

Ez az időzítés.

A számok már most is igazat mondanak.
Most az számít, hogy a szervezet hajlandó-e cselekedni ezek alapján.

A legtöbb vállalkozásnak nem azért fogy ki a készpénze, mert a finanszírozás nem sikerült.
Azért fogynak el, mert a vezetés túl sokáig várt azzal, hogy elfogadja azt, amit a pénzügyek már tudtak.

Ez a pillanat hamarabb érkezik el, mint azt a legtöbben várják, és később, mint azt a legtöbben beismerik.