IVA y Fiscalidad en Dubai: Guía esencial para empresas extranjeras

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El atractivo empresarial de Dubai es obvio: cero impuestos sobre la renta de las personas físicas, una ubicación global privilegiada e infraestructuras de primera clase. Pero bajo esa superficie dorada se esconde una capa crítica que toda empresa extranjera debe dominar: fiscalidad en Dubai.

En los últimos años, los EAU han experimentado uno de los cambios más significativos en su política fiscal. Desde la introducción de El IVA en 2018 a la puesta en marcha de impuesto de sociedades en 2023Lo que antes era un territorio libre de impuestos es ahora una jurisdicción que exige un cumplimiento inteligente.

Para los más de 337.000 empresas registradas en Dubai en 2024, la fiscalidad ya no es un ejercicio de marcar casillas, sino un detalle decisivo en la estrategia empresarial.

Esta guía detalla lo que necesita saber sobre IVA e impuesto de sociedades en DubaiCómo afectan a las empresas extranjeras y qué puede hacer usted para seguir cumpliendo la normativa -y siendo competitivo- en 2025.

El IVA en Dubai: Una norma 5% con grandes implicaciones

La introducción de Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) en 2018 marcó un punto de inflexión en la evolución financiera de los EAU. Establecido en un plano 5%El IVA se aplica a la mayoría de los bienes y servicios de la región y forma parte de las operaciones comerciales.

Para las empresas extranjeras, el IVA es tanto una necesidad de cumplimiento como una consideración operativa.

¿Quién debe registrarse?

Las empresas -extranjeras o locales- deben registrarse a efectos del IVA si su volumen de negocios imponible es superior a 1.000 millones de euros. 375.000 AED anuales. La inscripción voluntaria es posible a partir de 187.500 AEDque puede ser una decisión inteligente para las empresas en fase inicial que planean crecer.

¿Cómo funciona?

Una vez registrada, una empresa debe:

• Tasa 5% IVA sobre ventas sujetas a impuestos
• Reclamar el IVA pagados por gastos de empresa subvencionables
• Presentar declaraciones de IVA trimestral o anualmente con el Autoridad Fiscal Federal de los EAU

Algunos sectores como sanidad, educación, servicios financierosy alquiler de inmuebles residenciales son tarifa cero o exentoEsto añade una serie de matices para las empresas que operan en estos sectores o en sectores adyacentes.

Importaciones y exportaciones

• Importaciones suelen tributar en el punto de entrada, a menos que existan sistemas de pago aplazado.
• Exportacionespor otra parte, son tarifa cerolo que significa que los compradores extranjeros no pagan IVA, una ventaja esencial para las empresas internacionales.

Ejemplo: Una agencia de marketing digital obtiene unos ingresos de 600.000 AED. Su cuota de IVA sobre las ventas es de 30.000 AED. Puede reclamar 10.000 AED de las facturas de los proveedores, lo que deja 20.000 AED como IVA neto a pagar.

Con más de 500.000 empresas registradas a efectos del IVA en los EAU en 2024, el sistema está aquí para quedarse, y saber cómo navegar por él es una misión crítica.

Impuesto de sociedades en Dubai: Nuevas normas, impacto real

Durante décadas, la exención fiscal de Dubai se aplicó en gran medida a las empresas. Eso cambió en Junio de 2023cuando los EAU introdujeron su primer impuesto federal de sociedadesfijado en 9% sobre los beneficios anuales más de 375.000 AED.

Este nuevo régimen altera fundamentalmente la forma en que las empresas extranjeras abordan la planificación empresarial, especialmente las que tienen clientes locales, presencia física o márgenes de beneficio crecientes.

¿Quién paga?

Cualquier empresa constituida en los EAU -ya sea en el continente o en una zona franca- que obtenga beneficios imponibles superiores a 375.000 AED está sujeta al impuesto de sociedades.

La cuestión de la zona franca

Un matiz crítico es cómo Empresas de la Zona Franca se tratan. Aunque pueden siguen disfrutando del impuesto de sociedades 0%esto se aplica sólo si sus ingresos se generan dentro de la Zona Franca o internacionalmente. En el momento en que hacer negocios con los EAU continentalesEstos ingresos están sujetos al tipo impositivo 9%.

Ejemplo: Una empresa de comercio electrónico de la Zona Franca que venda sólo a clientes internacionales puede seguir exenta de impuestos. Pero si empieza a hacer entregas a consumidores de Dubai o abre una tienda física, entra en la zona imponible.

¿Cómo se calculan los ingresos?

La base imponible se calcula deduciendo de los ingresos brutos los gastos subvencionables, como salarios, alquileres y coste de los bienes. Las deducciones deben ser legítimas, estar documentadas y ajustarse a la legislación fiscal de los EAU.

En 2024, más de 10.000 empresas se han inscrito en el impuesto de sociedades, y se espera que muchas más lo hagan a medida que la ley vaya madurando.

Empresas extranjeras: Consideraciones especiales y desafíos

Si es usted una entidad extranjera que se establece en Dubai, la fiscalidad conlleva tanto complejidad como oportunidades.

Convenios de doble imposición (CDI)

Los EAU han firmado más de 100 convenios fiscalesincluso con India, Reino Unido, Francia y AlemaniaLos tratados de doble imposición garantizan que los ingresos extranjeros no se graven dos veces. Estos tratados pueden suponer un gran alivio para los pagos de dividendos, cánones y comisiones por servicios.

Normas sobre precios de transferencia

Si su empresa opera en varias jurisdicciones o realiza transacciones con entidades vinculadas, la legislación de los EAU exige que todas las transacciones sean a distancia. Eso significa que los precios deben reflejar el valor justo de mercado, no los descuentos internos.

El incumplimiento de esta norma puede dar lugar a auditorías, multas o cosas peores, por lo que no se pueden tomar atajos.

Expectativas de mantenimiento de registros

Tanto el IVA como el impuesto de sociedades exigen documentación sólidaincluyendo:

• Facturas de venta y recibos
• Cálculo del IVA soportado
• Contratos y memorandos de acuerdo
• Extractos bancarios
• Registros de nóminas y gastos

Se requieren registros auditables para al menos 5 añosy las declaraciones tardías o inexactas pueden acarrear multas de hasta 500 euros. 300% del impuesto devengado.

Zona Franca vs. Continente: El enfrentamiento fiscal

He aquí una comparación simplificada que las empresas extranjeras suelen pasar por alto:

Su elección depende de las necesidades de acceso al mercado. Las zonas francas ofrecen una gran eficiencia fiscal, hasta que su empresa entra en el mercado local. Ahí es donde resulta crucial una estructuración experta.

Consejos prácticos para cumplir la normativa

• Registro anticipado del IVA si se acerca al umbral, no espere a que la FTA llame a la puerta.
• Segmente sus fuentes de ingresos si opera tanto dentro como fuera de las Zonas Francas.
• Consulte a su DTA si va a repatriar beneficios a su país de origen.
• Implantar herramientas de contabilidad o sistemas ERP para centralizar los informes de IVA y TC.
• Programar revisiones fiscales trimestrales con profesionales que conocen a fondo la legislación de los EAU.

Tendencias fiscales para 2025: Lo que deben vigilar las empresas extranjeras

Aunque ya se han sentado las bases para el IVA y el impuesto de sociedades, 2025 trae consigo algunas novedades clave:

• Aclaraciones sobre el tratamiento del impuesto de sociedades para los holdings, las empresas basadas en la propiedad intelectual y las empresas financieras.
• Requisitos de archivado digital a través de la plataforma de servicios electrónicos de la Agencia Tributaria Federal son cada vez más estrictas: cuidado con los rezagados del papel.
• Empresas ecológicas e incentivos relacionados con la sostenibilidad pueden recibir un tratamiento fiscal especial en virtud de nuevas iniciativas gubernamentales.

Estos cambios dejan clara una cosa: la estrategia fiscal en Dubai ya no puede ser reactiva, sino que debe serlo. proactivo.

Cómo CE Interm le ayuda a dominar la fiscalidad en Dubai

En CE Interm no nos limitamos a registrar empresas, sino que las estructuramos para que tengan éxito a largo plazo.

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• Registro, configuración y presentación del IVA
• Planificación y cumplimiento del impuesto de sociedades
• Estructuración transfronteriza y navegación por DTA
• Documentación e informes sobre precios de transferencia
• Director Financiero interino y servicios de dirección fiscal

Combinamos profundo conocimiento del mercado con una ejecución práctica. Tanto si se trata de una nueva empresa como de una multinacional, nuestras soluciones fiscales están diseñadas para ampliar, simplificar y proteger su negocio.

Conclusión: Los impuestos en Dubai están cambiando: ¿está preparado?

Fiscalidad en Dubai ha dejado de ser una cuestión administrativa para convertirse en un elemento central del plan de crecimiento de toda empresa inteligente.

Con un IVA del 5% sobre las transacciones y un impuesto de sociedades del 9% sobre los beneficios, las reglas están claras, pero ¿cómo se hace? navegue por determinarán su éxito. Zona franca o continental, nueva empresa o ampliación, las decisiones que tome hoy determinarán su preparación para las auditorías, su tesorería y su credibilidad en el futuro.

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