TVA și impozitare în Dubai: Ghid esențial pentru întreprinderile străine

Nu aveți suficient timp pentru a citi articolul integral? Ascultați rezumatul în 2 minute.

Atractivitatea Dubaiului pentru mediul de afaceri este evidentă - zero impozit pe venitul personal, o locație globală excelentă și o infrastructură de clasă mondială. Dar sub această suprafață aurie se ascunde un strat critic pe care orice afacere străină trebuie să îl stăpânească: impozitare în Dubai.

În ultimii ani, Emiratele Arabe Unite au suferit una dintre cele mai semnificative schimbări în politica sa fiscală. De la introducerea TVA în 2018 la lansarea impozitul pe profit în 2023, ceea ce a fost cândva un teritoriu fără taxe este acum o jurisdicție care necesită o conformare inteligentă.

Pentru mai mult de 337.000 de societăți înregistrate în Dubai, în 2024, impozitarea nu mai este un exercițiu de bifare, ci un detaliu decisiv în strategia de afaceri.

Acest ghid detaliază ceea ce trebuie să știți despre TVA și impozitul pe profit în Dubaimodul în care acestea afectează companiile străine și ce puteți face pentru a rămâne în conformitate și competitiv în 2025.

TVA în Dubai: O regulă 5% cu implicații majore

Introducerea Taxa pe valoarea adăugată (TVA) în 2018 a marcat un punct de cotitură în evoluția financiară a EAU. Stabilit la un nivel 5%, TVA se aplică majorității bunurilor și serviciilor din regiune și este acum o parte obișnuită a operațiunilor comerciale.

Pentru întreprinderile străine, TVA este atât o necesitate de conformitate, cât și un aspect operațional.

Cine trebuie să se înregistreze?

Întreprinderile - străine sau locale - trebuie să se înregistreze în scopuri de TVA dacă cifra lor de afaceri impozabilă depășește AED 375,000 anual. Înregistrarea voluntară este posibilă de la AED 187,500, ceea ce poate fi o mișcare inteligentă pentru firmele aflate la început de drum care își planifică creșterea.

Cum funcționează?

Odată înregistrată, o societate trebuie:

• Taxă 5% TVA privind vânzările impozabile
• Recuperarea TVA plătite pentru cheltuielile de afaceri eligibile
• Depunerea declarațiilor de TVA trimestrial sau anual cu Autoritatea fiscală federală din EAU (FTA)

Anumite sectoare, cum ar fi asistență medicală, educație, servicii financiare, și închirieri imobiliare rezidențiale sunt fie zero-rated sau scutit, adăugând niveluri de nuanță pentru companiile care operează în sau adiacente acestor industrii.

Importuri și exporturi

• Importuri sunt de obicei impozitate la punctul de intrare, cu excepția cazului în care există sisteme de plată amânată.
• Exporturi, pe de altă parte, sunt zero-rated, ceea ce înseamnă că cumpărătorilor străini nu li se percepe TVA - un beneficiu esențial pentru companiile cu activitate globală.

Exemplu: O agenție de marketing digital realizează venituri de 600 000 AED. Obligația sa privind TVA la vânzări este de 30 000 AED. Aceasta poate recupera 10 000 AED din facturile furnizorilor, rămânând cu 20 000 AED ca TVA net de plătit.

Cu peste 500.000 de întreprinderi înregistrate în scopuri de TVA în Emiratele Arabe Unite până în 2024, sistemul este aici pentru a rămâne, iar a ști cum să navighezi prin el este o misiune critică.

Impozitul pe profit în Dubai: Reguli noi, impact real

Timp de decenii, scutirea de impozite din Dubai a fost valabilă în mare parte pentru corporații. Acest lucru s-a schimbat în Iunie 2023, când Emiratele Arabe Unite au introdus prima lor impozitul federal pe profit, stabilit la 9% privind profiturile anuale peste AED 375,000.

Acest nou regim modifică în mod fundamental modul în care companiile străine abordează planificarea afacerilor, în special cele cu clienți locali, prezență fizică sau marje de profit în creștere.

Cine plătește?

Orice societate constituită în EAU - fie că este continentală sau zonă liberă - care obține profituri impozabile de peste 375 000 AED este supusă impozitului pe profit.

Problema zonei libere

O nuanță critică este modul în care Companii din zona liberă sunt tratate. În timp ce acestea pot se bucură în continuare de impozitul pe profit 0%, acest lucru se aplică numai dacă venitul lor este generat în zona liberă sau la nivel internațional. În momentul în care să facă afaceri cu Emiratele Arabe Unite continentale, acest venit este supus ratei de impozitare 9%.

Exemplu: O afacere de comerț electronic din zona liberă care vinde doar clienților globali poate rămâne scutită de impozit. Dar dacă începe să livreze consumatorilor din Dubai sau deschide un magazin fizic, intră în zona impozabilă.

Cum se calculează venitul?

Venitul impozabil este calculat prin deducerea cheltuielilor eligibile - cum ar fi salariile, chiria și costul bunurilor - din venitul brut. Deducerile trebuie să fie legitime, documentate și în conformitate cu legislația fiscală din Emiratele Arabe Unite.

Până în 2024, mai mult de 10.000 de companii s-au înregistrat în vederea plății impozitului pe profit, urmând ca multe altele să urmeze pe măsură ce legea ajunge la maturitate.

Societăți străine: Considerații și provocări speciale

Dacă sunteți o entitate străină care se stabilește în Dubai, impozitarea aduce atât complexitate, cât și oportunități.

Acorduri privind dubla impunere (DTA)

Emiratele Arabe Unite au semnat peste 100 de tratate fiscale, inclusiv cu India, Regatul Unit, Franța și Germania, asigurându-se că venitul străin nu este impozitat de două ori. Aceste tratate pot oferi scutiri majore pentru plata dividendelor, redevențelor și comisioanelor de servicii.

Norme privind prețurile de transfer

Dacă afacerea dumneavoastră operează în mai multe jurisdicții sau are tranzacții cu entități afiliate, legislația EAU impune ca toate tranzacțiile să fie la distanță. Aceasta înseamnă că prețurile trebuie să reflecte valoarea de piață corectă, nu reducerile interne.

Încălcarea acestor prevederi poate declanșa audituri, amenzi sau chiar mai rău, așa că nu este un domeniu în care se pot folosi scurtături.

Așteptări privind păstrarea înregistrărilor

TVA și impozitul pe profit, ambele cer documentație solidă, inclusiv:

• Facturi de vânzare și chitanțe
• Calcularea TVA-ului la intrare
• Contracte și memorandumuri de înțelegere
• Declarații bancare
• Jurnale de salarii și cheltuieli

Sunt necesare înregistrări verificabile pentru cel puțin 5 ani, iar depunerile tardive sau inexacte pot atrage amenzi de până la 300% din impozitul datorat.

Zona liberă vs. Continent: Înfruntarea fiscală

Iată o comparație simplificată pe care întreprinderile străine o trec adesea cu vederea:

Alegerea dumneavoastră depinde de nevoile de acces pe piață. Zonele libere oferă o eficiență fiscală semnificativă - până când afacerea dumneavoastră atinge piața locală. Acesta este momentul în care structurarea expertă devine crucială.

Sfaturi practice pentru menținerea conformității

• Înregistrare anticipată pentru TVA dacă vă apropiați de prag - nu așteptați până când FTA bate la ușă.
• Segmentați-vă fluxurile de venituri dacă operați atât în zonele libere, cât și în afara acestora.
• Consultați DTA dacă repatriați profiturile în țara de origine.
• Implementarea instrumentelor de contabilitate sau sisteme ERP pentru a centraliza raportarea TVA și CT.
• Programarea verificărilor fiscale trimestriale cu profesioniști care cunosc legislația EAU din interior și din exterior.

Tendințe fiscale în 2025: Ce trebuie să urmărească companiile străine

În timp ce bazele pentru TVA și impozitul pe profit sunt acum stabilite, anul 2025 aduce câteva evoluții-cheie:

• Clarificări privind tratamentul fiscal al întreprinderilor pentru societățile holding, întreprinderile bazate pe proprietatea intelectuală și societățile financiare.
• Cerințe privind arhivarea digitală prin intermediul platformei de servicii electronice a Autorității Fiscale Federale devin din ce în ce mai stricte - cei care folosesc hârtii să fie atenți.
• Întreprinderi ecologice și stimulente legate de durabilitate pot beneficia de un tratament fiscal special în cadrul noilor inițiative guvernamentale.

Aceste schimbări clarifică un lucru: strategia fiscală în Dubai nu mai poate fi reactivă - trebuie să fie proactive.

Cum vă ajută CE Interm să stăpâniți fiscalitatea în Dubai

La CE Interm, nu ne limităm la înregistrarea afacerilor, ci le structurăm pentru un succes pe termen lung.

noastre Echipa de consultanță fiscală din Dubai sprijină companiile străine cu:

• Înregistrarea, configurarea și depunerea TVA
• Planificarea și conformitatea fiscală a întreprinderilor
• Structurarea transfrontalieră și navigarea DTA
• Documentația și raportarea prețurilor de transfer
• Director financiar interimar și servicii de conducere fiscală

Noi combinăm cunoștințe aprofundate de piață cu execuție practică. Fie că sunteți un start-up sau o multinațională, soluțiile noastre fiscale sunt adaptate pentru a vă extinde, simplifica și proteja afacerea.

Concluzie: Taxele în Dubai se schimbă - sunteți pregătiți?

Impozitarea în Dubai nu mai este o problemă de back-office - este acum un element central al planului de creștere al fiecărei companii inteligente.

Cu un TVA de 5% asupra tranzacțiilor și un impozit pe profit de 9%, regulile sunt clare, dar cum navigați acestea vă vor determina succesul. Zonă liberă sau continentală, pornire sau extindere, alegerile pe care le faceți astăzi vă determină pregătirea pentru audit, fluxul de numerar și credibilitatea de mâine.

📩 Aveți nevoie de claritate cu privire la strategia dvs. fiscală din Dubai?

Contactați CE Interm astăzi și să construim o structură conformă din punct de vedere fiscal, pregătită pentru investitori, care să funcționeze pentru afacerea dumneavoastră, nu împotriva ei.