DDV in obdavčitev v Dubaju:

Nimate dovolj časa, da bi prebrali celoten članek? Poslušajte povzetek v 2 minutah.

Poslovna privlačnost Dubaja je očitna - ničelni davek na dohodek fizičnih oseb, odlična globalna lokacija in vrhunska infrastruktura. Toda pod zlato površino se skriva kritična plast, ki jo mora obvladati vsako tuje podjetje: obdavčitev v Dubaju.

V zadnjih letih je v ZAE prišlo do enega najpomembnejših premikov v fiskalni politiki. Od uvedbe DDV v letu 2018 za uvedbo davek od dohodkov pravnih oseb v letu 2023, ki je bilo nekoč območje brez davkov, je zdaj jurisdikcija, ki zahteva pametno izpolnjevanje predpisov.

Za več kot 337.000 registriranih podjetij v Dubaju leta 2024, obdavčitev ni več le vprašanje, ki ga je treba izpolniti, temveč je odločilen element poslovne strategije.

V tem vodniku je opisano, kaj morate vedeti o DDV in davek od dohodkov pravnih oseb v Dubaju, kako vplivajo na tuja podjetja in kaj lahko storite, da ostanete skladni in konkurenčni v letu 2025.

DDV v Dubaju: Pravilo 5% z velikimi posledicami

Uvedba Davek na dodano vrednost (DDV) v letu 2018 je pomenilo prelomnico v finančnem razvoju ZAE. V letu 2018 je bila določena enotna stopnja 5%, DDV se uporablja za večino blaga in storitev v regiji in je zdaj običajen del poslovanja.

Za tuja podjetja je DDV nujen zaradi skladnosti s predpisi in operativnega vidika.

Kdo se mora registrirati?

Podjetja - tuja ali lokalna - se morajo registrirati za DDV, če njihov obdavčljivi promet presega 375.000 AED letno. Prostovoljna registracija je mogoča od 187.500 AED, kar je lahko pametna poteza za podjetja v zgodnji fazi, ki načrtujejo rast.

Kako deluje?

Ko je podjetje registrirano, mora:

• Dajatev 5% DDV na obdavčljivo prodajo
• Povračilo DDV plačani za upravičene poslovne stroške
• izpolnjevanje obračunov DDV četrtletno ali letno z Zvezni davčni organ ZAE (FTA)

Nekateri sektorji, kot so zdravstveno varstvo, izobraževanje, finančne storitvein najem stanovanjskih nepremičnin so bodisi ničelna stopnja ali izvzetoin s tem dodajajo dodatne nianse za podjetja, ki delujejo v teh panogah ali so z njimi v neposredni bližini.

Uvoz in izvoz

• Uvoz so običajno obdavčeni ob vstopu v državo, razen če so v veljavi sheme odloženih plačil.
• Izvozso po drugi strani ničelna stopnja, kar pomeni, da se tujim kupcem ne zaračunava DDV, kar je bistvena prednost za globalno usmerjena podjetja.

Primer: Agencija za digitalno trženje zasluži 600.000 AED prihodkov. Njena obveznost za DDV od prodaje znaša 30.000 AED. Iz računov dobaviteljev lahko izterja 10.000 AED, tako da ostane 20.000 AED kot neto obveznost za DDV.

Z več kot 500.000 podjetij, registriranih za DDV v ZAE do leta 2024, sistem bo ostal in poznavanje njegovega delovanja je ključnega pomena.

Davek od dohodkov pravnih oseb v Dubaju: Nova pravila, dejanski učinek

Desetletja je bila dubajska zgodba o neobdavčitvi v veliki meri resnična za podjetja. To se je spremenilo v junij 2023, ko so Združeni arabski emirati predstavili svojo prvo zvezni davek od dohodkov pravnih oseb, nastavljen na 9% na letni dobiček nad 375.000 AED.

Ta nova ureditev bistveno spreminja pristop tujih podjetij k načrtovanju poslovanja, zlasti tistih, ki imajo lokalne stranke, so fizično prisotna ali imajo vedno večje stopnje dobička.

Kdo plača?

Za vsako podjetje, registrirano v ZAE - ne glede na to, ali gre za celinski del države ali prosto cono -, ki ustvari obdavčljiv dobiček nad 375.000 AED, velja davek od dohodkov pravnih oseb.

Vprašanje o prosti coni

Ključni odtenek je, kako Podjetja v prosti coni so obdelani. Čeprav lahko še vedno uživajo 0% davek od dohodkov pravnih oseb, to velja samo če je njihov dohodek ustvarjen v prosti coni. ali mednarodno. V trenutku, ko poslovanje s celinskimi ZAE, za ta dohodek velja davčna stopnja 9%.

Primer: Podjetje za e-trgovino v prosti coni, ki prodaja samo globalnim strankam, je lahko še naprej oproščeno davka. Če pa začne dostavljati potrošnikom v Dubaju ali odpre fizično prodajalno, vstopi v obdavčljivo območje.

Kako se izračuna dohodek?

Obdavčljivi dohodek se izračuna tako, da se od bruto prihodka odštejejo upravičeni stroški, kot so plače, najemnine in stroški blaga. Odbitki morajo biti zakoniti, dokumentirani in usklajeni z davčno zakonodajo ZAE.

Do leta 2024 bo več kot 10.000 podjetij se je registrirala za davek od dohodkov pravnih oseb, po pričakovanjih pa jih bo z dozorevanjem zakona še veliko več.

tuja podjetja: Posebni vidiki in izzivi

Če ste tuji subjekt, ki se ustanavlja v Dubaju, je obdavčitev zapletena in prinaša priložnosti.

Sporazumi o izogibanju dvojnega obdavčevanja (DTA)

ZAE so podpisali več kot 100 davčnih sporazumov, vključno z Indija, Združeno kraljestvo, Francija in Nemčijas čimer se zagotovi, da tuji dohodki niso dvakrat obdavčeni. Ti sporazumi lahko prinesejo velike olajšave pri izplačilih dividend, avtorskih honorarjev in pristojbin za storitve.

Pravila o transfernih cenah

Če vaše podjetje posluje v več jurisdikcijah ali ima transakcije s povezanimi subjekti, zakonodaja ZAE zahteva, da so vsi posli na razdalji rok. To pomeni, da morajo cene odražati pošteno tržno vrednost in ne notranjih popustov.

Če to kršite, lahko pride do revizije, kazni ali še česa hujšega, zato na tem področju ni mogoče uporabljati bližnjic.

Pričakovanja glede vodenja evidenc

DDV in davek od dohodkov pravnih oseb zanesljiva dokumentacija, vključno z:

• prodajni računi in potrdila o plačilu
• Izračun vstopnega DDV
• Pogodbe in memorandumi o soglasju
• Bančni izpiski
• Dnevniki plač in stroškov

Revidirane evidence se zahtevajo za vsaj 5 let, za prepozno ali netočno prijavo pa se lahko izreče globa v višini do 300% dolgovanega davka.

Svobodno območje proti celini:

Tukaj je poenostavljena primerjava, ki jo tuja podjetja pogosto spregledajo:

Vaša izbira je odvisna od potreb po dostopu do trga. Svobodne cone zagotavljajo precejšnjo davčno učinkovitost - dokler se vaše podjetje ne dotakne lokalnega trga. Takrat postane strokovno strukturiranje ključnega pomena.

Praktični nasveti za ohranjanje skladnosti

• Zgodnja registracija za DDV če se približujete mejni vrednosti, ne čakajte, da bo zaklepala pogodba o prosti trgovini.
• Segmentirajte tokove prihodkov če poslujete v prostih conah in zunaj njih.
• Posvetujte se s pristojnim organom za trgovino če vračate dobiček v domovino.
• Izvajanje knjigovodskih orodij ali sistemi ERP za centralizacijo poročanja o DDV in davku na dodano vrednost.
• Načrtovanje četrtletnih davčnih pregledov s strokovnjaki, ki pravo ZAE poznajo od znotraj in od zunaj.

Davčni trendi za leto 2025: Na kaj morajo biti pozorna tuja podjetja

Čeprav so temelji za DDV in davek od dohodkov pravnih oseb že postavljeni, bo leto 2025 prineslo nekaj ključnih sprememb:

• Pojasnila glede obdavčitve dohodkov pravnih oseb za holdinge, podjetja, ki temeljijo na intelektualni lastnini, in finančna podjetja.
• Zahteve za digitalno arhiviranje prek platforme e-storitev zveznega davčnega urada postajajo strožji - zaostali, ki uporabljajo papir, naj se pazijo.
• Zelena podjetja in spodbude, povezane s trajnostjo lahko v okviru novih vladnih pobud dobijo posebno davčno obravnavo.

Te spremembe jasno kažejo, da davčna strategija v Dubaju ne more biti več reaktivna, temveč mora biti proaktivno.

Kako vam CE Interm pomaga obvladati obdavčitev v Dubaju

V podjetju CE Interm podjetij ne le registriramo, temveč jih tudi strukturiramo za dolgoročni uspeh.

Naš Ekipa za davčno svetovanje v Dubaju podpira tuja podjetja z:

• Registracija, vzpostavitev in prijava DDV
• Načrtovanje davka od dohodkov pravnih oseb in skladnost s predpisi
• Čezmejno strukturiranje in navigacija po sporazumih o prosti trgovini
• Dokumentiranje in poročanje o transfernih cenah
• Začasne storitve finančnega direktorja in vodenja davkov

Združujemo poglobljeno poznavanje trga s praktičnim izvajanjem. Ne glede na to, ali ste zagonsko podjetje ali multinacionalka, so naše davčne rešitve prilagojene za razširitev, poenostavitev in zaščito vašega podjetja.

Zaključek: Davki v Dubaju se spreminjajo - ste pripravljeni?

Obdavčitev v Dubaju ni več vprašanje v ozadju - zdaj je osrednji del načrta za rast vsakega pametnega podjetja.

Z 5% DDV na transakcije in 9% davkom na dobiček so pravila jasna, vendar je treba vedeti, kako krmarjenje po spletni strani od njih bo odvisen vaš uspeh. Svobodna cona ali celina, zagonsko podjetje ali podjetje s povečanim obsegom poslovanja - odločitve, ki jih sprejmete danes, vplivajo na vašo pripravljenost na revizijo, denarni tok in verodostojnost v prihodnosti.

📩 Potrebujete jasnejšo davčno strategijo za Dubaj?

Stopite v stik s CE Interm še danes in oblikujmo strukturo, ki bo skladna z davčnimi predpisi in pripravljena za vlagatelje ter bo delovala za vaše podjetje, ne proti njemu.