DPH a zdanění v Dubaji: Základní průvodce pro zahraniční podnikatele

Nemáte dost času na přečtení celého článku? Poslechněte si shrnutí ve 2 minutách.

Podnikatelská přitažlivost Dubaje je zřejmá - nulová daň z příjmu fyzických osob, vynikající globální poloha a prvotřídní infrastruktura. Pod tímto zlatým povrchem se však skrývá důležitá vrstva, kterou musí každá zahraniční firma zvládnout: zdanění v Dubaji.

V posledních letech prošly SAE jednou z nejvýznamnějších změn ve své fiskální politice. Od zavedení DPH v roce 2018 k zavedení daň z příjmů právnických osob v roce 2023, které bylo kdysi územím bez daní, je nyní jurisdikcí vyžadující inteligentní dodržování předpisů.

Pro více než 337 000 registrovaných společností v Dubaji v roce 2024, daně už nejsou jen zaškrtávací políčko, ale rozhodující detail obchodní strategie.

V této příručce se dozvíte, co potřebujete vědět o. DPH a daň z příjmu právnických osob v Dubaji, jaký dopad mají na zahraniční společnosti a co můžete udělat pro to, abyste zůstali v souladu s předpisy a konkurenceschopní v roce 2025.

DPH v Dubaji: Pravidlo 5% s velkými dopady

Zavedení Daň z přidané hodnoty (DPH) v roce 2018 znamenal zlom ve finančním vývoji SAE. Nastavení na rovné 5%, DPH se vztahuje na většinu zboží a služeb v regionu a je dnes běžnou součástí obchodních operací.

Pro zahraniční podniky představuje DPH jak nutnost dodržovat předpisy, tak provozní hledisko.

Kdo se musí registrovat?

Podniky - zahraniční i místní - se musí registrovat k DPH, pokud jejich zdanitelný obrat přesáhne. 375 000 AED ročně. Dobrovolná registrace je možná od 187 500 AED, což může být chytrý krok pro firmy v počáteční fázi, které plánují růst.

Jak to funguje?

Po registraci musí společnost:

• Poplatek 5% DPH na zdanitelné prodeje
• Vrácení DPH zaplacené na způsobilé výdaje na podnikání
• Podávání přiznání k DPH čtvrtletně nebo ročně s Federální daňový úřad SAE (FTA)

Některá odvětví, jako např. zdravotnictví, vzdělávání, finanční službya pronájem rezidenčních nemovitostí jsou buď nulová sazba nebo osvobozeno od daně, čímž se pro společnosti působící v těchto odvětvích nebo s nimi sousedící přidávají další nuance.

Dovoz a vývoz

• Dovoz jsou obvykle zdaněny v okamžiku vstupu, pokud nejsou zavedeny režimy odložených plateb.
• Vývozna druhou stranu jsou nulová sazba, což znamená, že zahraničním kupujícím není účtována DPH - což je pro globálně zaměřené společnosti zásadní výhoda.

Příklad: Digitální marketingová agentura vydělává 600 000 AED. Její daňová povinnost z prodeje činí 30 000 AED. Z dodavatelských faktur může získat zpět 10 000 AED, takže čistá splatná DPH činí 20 000 AED.

S více než 500 000 společností registrovaných k DPH ve Spojených arabských emirátech do roku 2024, je tento systém zde a je nezbytné vědět, jak se v něm orientovat.

Daň z příjmů právnických osob v Dubaji: Nová pravidla, skutečný dopad

Po celá desetiletí platilo, že Dubaj je osvobozena od daní především pro právnické osoby. To se změnilo v roce červen 2023, kdy SAE představily svůj první federální daň z příjmu právnických osob, nastavené na 9% na ročním zisku nad 375 000 AED.

Tento nový režim zásadně mění přístup zahraničních společností k plánování podnikání, zejména těch, které mají místní klienty, fyzickou přítomnost nebo rostoucí ziskové marže.

Kdo platí?

Každá společnost založená v SAE - ať už v pevninské části země, nebo ve svobodné zóně -, která dosáhne zdanitelného zisku vyššího než 375 000 AED, podléhá dani z příjmu právnických osob.

Otázka svobodné zóny

Zásadní nuance spočívá v tom, jak Společnosti ve svobodné zóně jsou ošetřeny. I když mohou stále využívat 0% daň z příjmu právnických osob, to platí pouze v případě, že jejich příjmy jsou generovány ve svobodném pásmu. nebo na mezinárodní úrovni. V okamžiku, kdy obchodovat s pevninskou částí SAE, podléhá tento příjem sazbě daně 9%.

Příklad: Elektronický obchod ve svobodné zóně, který prodává pouze globálním klientům, může zůstat osvobozen od daně. Pokud však začne dodávat zboží spotřebitelům v Dubaji nebo otevře fyzickou prodejnu, vstoupí do zóny podléhající zdanění.

Jak se vypočítává příjem?

Zdanitelný příjem se vypočítá tak, že se od hrubého příjmu odečtou způsobilé výdaje, jako jsou mzdy, nájemné a náklady na zboží. Odpočty musí být oprávněné, zdokumentované a v souladu s daňovými zákony SAE.

Do roku 2024 bude více než 10 000 společností se zaregistrovaly k dani z příjmu právnických osob a očekává se, že jich bude po zavedení zákona přibývat.

Zahraniční společnosti: Zvláštní úvahy a výzvy

Pokud jste zahraniční subjekt a zakládáte firmu v Dubaji, přináší vám zdanění složitost i příležitosti.

Dohody o zamezení dvojího zdanění (DTA)

Spojené arabské emiráty podepsaly více než 100 daňových smluv, včetně Indie, Spojené království, Francie a Německo, čímž se zajistí, že příjmy ze zahraničí nebudou zdaněny dvakrát. Tyto smlouvy mohou nabídnout významné úlevy pro výplaty dividend, licenčních poplatků a poplatků za služby.

Pravidla převodních cen

Pokud vaše firma působí ve více jurisdikcích nebo má transakce se spřízněnými subjekty, zákony SAE vyžadují, aby všechny transakce byly na délku paže. To znamená, že ceny musí odrážet reálnou tržní hodnotu, nikoli interní slevy.

Porušení tohoto pravidla může vést k auditům, pokutám nebo ještě horším situacím, takže v této oblasti nelze dělat zkratky.

Očekávání týkající se vedení záznamů

DPH i daň z příjmů právnických osob vyžadují robustní dokumentace, včetně:

• Prodejní faktury a účtenky
• Výpočet DPH na vstupu
• Smlouvy a memoranda o porozumění
• Bankovní výpisy
• Výplatní pásky a záznamy o výdajích

Auditovatelné záznamy jsou vyžadovány nejméně pro 5 leta za opožděné nebo nepřesné podání může být uložena pokuta až ve výši 300% splatné daně.

Svobodná zóna vs. pevnina: Daňový souboj

Zde je zjednodušené srovnání, které zahraniční podniky často přehlížejí:

Váš výběr závisí na potřebách přístupu na trh. Svobodné zóny nabízejí značnou daňovou účinnost - dokud se vaše podnikání nedotkne místního trhu. Tehdy se stává klíčovým odborné strukturování.

Praktické tipy pro dodržování předpisů

• Včasná registrace k DPH pokud se blížíte k hranici, nečekejte, až FTA zaklepe.
• Segmentujte své toky příjmů pokud pracujete ve svobodných zónách i mimo ně.
• Poraďte se se svou DTA pokud vracíte zisky do své domovské země.
• Implementace nástrojů pro vedení účetnictví nebo systémy ERP pro centralizaci hlášení DPH a CT.
• Plánování čtvrtletních daňových kontrol s profesionály, kteří znají právo Spojených arabských emirátů zevnitř i zvenčí.

Daňové trendy v roce 2025: Co musí zahraniční společnosti sledovat

Zatímco základy pro DPH a daň z příjmů právnických osob jsou již připraveny, rok 2025 přináší několik zásadních změn:

• Objasnění v oblasti daně z příjmů právnických osob pro holdingové společnosti, podniky založené na duševním vlastnictví a finanční společnosti.
• Požadavky na digitální podání prostřednictvím platformy elektronických služeb Federálního daňového úřadu jsou stále přísnější - opozdilci s papírovými formuláři se mají na pozoru.
• Zelené podniky a pobídky související s udržitelností mohou získat zvláštní daňové zacházení v rámci nových vládních iniciativ.

Tyto změny jasně ukazují jednu věc: daňová strategie v Dubaji již nemůže být reaktivní - musí být. proaktivní.

Jak vám CE Interm pomůže zvládnout zdanění v Dubaji

Ve společnosti CE Interm neregistrujeme pouze firmy, ale vytváříme jejich strukturu pro dlouhodobý úspěch.

Naše Tým daňových poradců v Dubaji podporuje zahraniční společnosti:

• Registrace, nastavení a podání DPH
• Plánování a dodržování daňových předpisů v oblasti daní z příjmů právnických osob
• Přeshraniční strukturování a navigace při uzavírání dohod o zamezení dvojího zdanění
• Dokumentace a vykazování převodních cen
• Dočasné služby finančního ředitele a vedení daňového oddělení

Kombinujeme hluboká znalost trhu s praktickým provedením. Ať už jste začínající firma nebo nadnárodní společnost, naše daňová řešení jsou přizpůsobena tak, aby rozšiřovala, zjednodušovala a chránila vaše podnikání.

Závěr: Daně v Dubaji se mění - jste připraveni?

Zdanění v Dubaji již není záležitostí zadních kanceláří - nyní je ústředním bodem růstového plánu každé chytré společnosti.

S 5% DPH z transakcí a 9% korporátní daní ze zisku jsou pravidla jasná, ale jak se to dělá? navigace bude rozhodovat o vašem úspěchu. Svobodná zóna nebo pevnina, start-up nebo scale-up, rozhodnutí, která učiníte dnes, ovlivní vaši připravenost na audit, peněžní toky a důvěryhodnost zítra.

📩 Potřebujete si ujasnit svou daňovou strategii v Dubaji?

Kontaktujte společnost CE Interm ještě dnes a vytvoříme strukturu, která bude vyhovovat daňovým předpisům a bude připravena pro investory a bude pracovat pro vaše podnikání, nikoli proti němu.