VAT i podatki w Dubaju: Niezbędny przewodnik dla firm zagranicznych

Nie masz czasu na przeczytanie całego artykułu? Posłuchaj podsumowania w 2 minuty.

Atrakcyjność biznesowa Dubaju jest oczywista - zerowy podatek dochodowy od osób fizycznych, doskonała globalna lokalizacja i światowej klasy infrastruktura. Ale pod tą złotą powierzchnią kryje się krytyczna warstwa, którą musi opanować każda zagraniczna firma: podatki w Dubaju.

W ostatnich latach Zjednoczone Emiraty Arabskie przeszły jedną z najbardziej znaczących zmian w swojej polityce fiskalnej. Od wprowadzenia VAT w 2018 r. do wdrożenia podatek od osób prawnych w 2023 r.To, co kiedyś było terytorium bez podatków, jest teraz jurysdykcją wymagającą inteligentnej zgodności.

Dla ponad 337 000 zarejestrowanych firm w Dubaju w 2024 r., podatki nie są już tylko zaznaczaniem pola - to decydujący szczegół w strategii biznesowej.

Niniejszy przewodnik zawiera informacje na temat VAT i podatek od osób prawnych w DubajuJak wpływają one na firmy zagraniczne i co można zrobić, aby zachować zgodność - i konkurencyjność - w 2025 roku.

VAT w Dubaju: Zasada 5% z dużymi konsekwencjami

Wprowadzenie Podatek od wartości dodanej (VAT) w 2018 r. stanowił punkt zwrotny w ewolucji finansowej ZEA. Ustalony na płaskim poziomie 5%VAT ma zastosowanie do większości towarów i usług w regionie i jest obecnie standardową częścią działalności gospodarczej.

Dla zagranicznych firm podatek VAT jest zarówno koniecznością przestrzegania przepisów, jak i kwestią operacyjną.

Kto musi się zarejestrować?

Firmy - zagraniczne lub lokalne - muszą zarejestrować się jako podatnicy VAT, jeśli ich podlegający opodatkowaniu obrót przekracza 375 000 AED rocznie. Dobrowolna rejestracja jest możliwa od 187 500 AED, co może być mądrym posunięciem dla firm na wczesnym etapie rozwoju.

Jak to działa?

Po zarejestrowaniu firma musi:

• Opłata 5% VAT od sprzedaży podlegającej opodatkowaniu
• Odzyskaj VAT zapłacone od kwalifikujących się wydatków biznesowych
• Składanie deklaracji VAT kwartalnie lub rocznie z Federalny Urząd Podatkowy ZEA (FTA)

Niektóre sektory, takie jak opieka zdrowotna, edukacja, usługi finansoweoraz wynajem nieruchomości mieszkalnych są albo zerowa stawka lub zwolnionydodając kolejne warstwy niuansów dla firm działających w tych branżach lub z nimi sąsiadujących.

Import i eksport

• Import są zazwyczaj opodatkowane w momencie wejścia, chyba że istnieją programy odroczonych płatności.
• Eksportz drugiej strony, są zerowa stawkaOznacza to, że zagraniczni nabywcy nie są obciążani podatkiem VAT - co jest istotną korzyścią dla firm działających globalnie.

Przykład: Agencja marketingu cyfrowego osiąga przychód w wysokości 600 000 AED. Jej zobowiązanie z tytułu podatku VAT od sprzedaży wynosi 30.000 AED. Może odzyskać 10.000 AED z faktur od dostawców, pozostawiając 20.000 AED jako należny podatek VAT netto.

Z ponad 500 000 firm zarejestrowanych jako płatnicy VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich do 2024 r., system pozostanie tutaj - a wiedza o tym, jak się po nim poruszać, ma kluczowe znaczenie.

Podatek od osób prawnych w Dubaju: Nowe zasady, realny wpływ

Przez dziesięciolecia narracja Dubaju o zwolnieniu z podatku była w dużej mierze prawdziwa dla korporacji. Zmieniło się to w Czerwiec 2023 r.kiedy Zjednoczone Emiraty Arabskie wprowadziły swój pierwszy federalny podatek od osób prawnychustawiony na 9% od rocznych zysków powyżej 375 000 AED.

Ten nowy system zasadniczo zmienia sposób, w jaki zagraniczne firmy podchodzą do planowania biznesowego, zwłaszcza te z lokalnymi klientami, fizyczną obecnością lub rosnącymi marżami zysku.

Kto płaci?

Każda spółka zarejestrowana w Zjednoczonych Emiratach Arabskich - niezależnie od tego, czy jest to spółka kontynentalna, czy strefa wolnocłowa - która osiąga podlegające opodatkowaniu zyski przekraczające 375 000 AED, podlega opodatkowaniu podatkiem od osób prawnych.

Pytanie o wolną strefę

Kluczowym niuansem jest sposób Firmy z wolnej strefy są leczone. Chociaż mogą nadal korzystają z podatku od osób prawnych 0%ma to zastosowanie tylko wtedy, gdy ich dochód jest generowany w wolnej strefie lub na arenie międzynarodowej. W momencie, gdy prowadzić interesy z kontynentalnymi ZEADochód ten podlega stawce podatkowej 9%.

Przykład: Firma e-commerce działająca w strefie wolnocłowej, sprzedająca wyłącznie klientom globalnym, może pozostać zwolniona z podatku. Jeśli jednak zacznie dostarczać towary konsumentom z Dubaju lub otworzy fizyczny sklep, wejdzie do strefy podlegającej opodatkowaniu.

Jak obliczany jest dochód?

Dochód podlegający opodatkowaniu jest obliczany poprzez odliczenie kwalifikujących się wydatków - takich jak wynagrodzenia, czynsz i koszt towarów - od przychodu brutto. Odliczenia muszą być uzasadnione, udokumentowane i zgodne z przepisami podatkowymi ZEA.

Do 2024 r. ponad 10 000 firm zarejestrowało się jako podatnicy podatku dochodowego od osób prawnych, a w miarę dojrzewania prawa oczekuje się, że będzie ich znacznie więcej.

Spółki zagraniczne: Szczególne względy i wyzwania

Jeśli jesteś podmiotem zagranicznym zakładającym działalność w Dubaju, opodatkowanie niesie ze sobą zarówno złożoność, jak i możliwości.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA)

Zjednoczone Emiraty Arabskie podpisały ponad 100 umów podatkowychw tym z Indie, Wielka Brytania, Francja i Niemcyzapewniając, że dochód zagraniczny nie jest opodatkowany podwójnie. Umowy te mogą oferować znaczne ulgi w przypadku wypłat dywidend, należności licencyjnych i opłat za usługi.

Zasady dotyczące cen transferowych

Jeśli Twoja firma działa w wielu jurysdykcjach lub zawiera transakcje z podmiotami powiązanymi, prawo ZEA wymaga, aby wszystkie transakcje były na wyciągnięcie ręki. Oznacza to, że ceny muszą odzwierciedlać uczciwą wartość rynkową, a nie wewnętrzne rabaty.

Naruszenie tych przepisów może skutkować audytami, karami pieniężnymi lub gorszymi konsekwencjami, więc nie jest to obszar, w którym można iść na skróty.

Oczekiwania dotyczące prowadzenia dokumentacji

Zarówno podatek VAT, jak i podatek od osób prawnych solidna dokumentacja, w tym:

• Faktury sprzedaży i paragony
• Obliczenia podatku VAT naliczonego
• Umowy i protokoły ustaleń
• Wyciągi bankowe
• Listy płac i dzienniki wydatków

Dokumentacja podlegająca audytowi jest wymagana dla co najmniej 5 lata spóźnione lub niedokładne zgłoszenia mogą pociągać za sobą grzywny w wysokości do 300% należnego podatku.

Wolna strefa kontra kontynent: Podatkowa rozgrywka

Oto uproszczone porównanie, które zagraniczne firmy często pomijają:

Wybór zależy od potrzeb związanych z dostępem do rynku. Wolne strefy oferują znaczną efektywność podatkową - do momentu, gdy Twoja firma wejdzie na lokalny rynek. To właśnie wtedy kluczowa staje się specjalistyczna strukturyzacja.

Praktyczne wskazówki dotyczące zachowania zgodności

• Wcześniejsza rejestracja VAT jeśli zbliżasz się do progu - nie czekaj, aż zapuka FTA.
• Segmentacja strumieni przychodów jeśli działasz zarówno w Wolnych Strefach, jak i poza nimi.
• Skonsultuj się z DTA w przypadku repatriacji zysków do kraju pochodzenia.
• Wdrożenie narzędzi księgowych lub systemów ERP w celu scentralizowania sprawozdawczości VAT i CT.
• Zaplanuj kwartalne kontrole podatkowe z profesjonalistami, którzy znają prawo ZEA od podszewki.

Trendy podatkowe w 2025 roku: Na co muszą uważać firmy zagraniczne

Podczas gdy podstawy podatku VAT i podatku od osób prawnych są już ustalone, rok 2025 przyniesie kilka kluczowych zmian:

• Wyjaśnienia dotyczące opodatkowania osób prawnych dla spółek holdingowych, firm opartych na własności intelektualnej i firm finansowych.
• Wymagania dotyczące plików cyfrowych za pośrednictwem platformy e-usług Federalnego Urzędu Podatkowego stają się coraz bardziej rygorystyczne - papierowe opóźnienia mają się na baczności.
• Zielone firmy i zachęty związane ze zrównoważonym rozwojem może otrzymać specjalne traktowanie podatkowe w ramach nowych inicjatyw rządowych.

Te zmiany jasno pokazują jedną rzecz: strategia podatkowa w Dubaju nie może już być reaktywna - musi być proaktywny.

Jak CE Interm pomaga opanować podatki w Dubaju

W CE Interm nie tylko rejestrujemy firmy - tworzymy ich strukturę z myślą o długoterminowym sukcesie.

Nasz Zespół doradztwa podatkowego z siedzibą w Dubaju wspiera firmy zagraniczne:

• Rejestracja, konfiguracja i składanie dokumentów VAT
• Planowanie podatkowe i zgodność z przepisami
• Strukturyzacja transgraniczna i nawigacja DTA
• Dokumentacja i raportowanie cen transferowych
• Usługi tymczasowego dyrektora finansowego i kierownictwa podatkowego

Łączymy Dogłębna znajomość rynku z praktyczną realizacją. Niezależnie od tego, czy jesteś startupem, czy międzynarodową firmą, nasze rozwiązania podatkowe są dostosowane do skalowania, upraszczania i zabezpieczania Twojej firmy.

Wnioski: Podatki w Dubaju się zmieniają - czy jesteś gotowy?

Podatki w Dubaju nie jest już kwestią zaplecza biurowego - teraz ma kluczowe znaczenie dla planu rozwoju każdej inteligentnej firmy.

Przy 5% podatku VAT od transakcji i 9% podatku od osób prawnych od zysków, zasady są jasne - ale jak to zrobić? nawigować zadecydują o Twoim sukcesie. Wolna strefa czy kontynent, startup czy scale-up - wybory, których dokonujesz dzisiaj, kształtują Twoją gotowość do audytu, przepływy pieniężne i wiarygodność jutro.

📩 Potrzebujesz jasności co do swojej strategii podatkowej w Dubaju?

Skontaktuj się z CE Interm już dziś i zbudujmy zgodną z przepisami podatkowymi, gotową do inwestowania strukturę, która będzie działać na korzyść Twojej firmy - a nie przeciwko niej.