DPH a zdaňovanie v Dubaji: Základný sprievodca pre zahraničné podniky

Nemáte dosť času na prečítanie celého článku? Vypočujte si zhrnutie za 2 minúty.

Príťažlivosť Dubaja pre podnikateľov je zrejmá - nulová daň z príjmu fyzických osôb, vynikajúca globálna poloha a prvotriedna infraštruktúra. Pod týmto zlatým povrchom sa však skrýva kritická vrstva, ktorú musí zvládnuť každý zahraničný podnik: zdaňovanie v Dubaji.

V posledných rokoch prešli SAE jednou z najvýznamnejších zmien vo svojej fiškálnej politike. Od zavedenia DPH v roku 2018 na zavedenie daň z príjmov právnických osôb v roku 2023, čo bolo kedysi územím bez daní, je teraz jurisdikciou, ktorá vyžaduje inteligentné dodržiavanie predpisov.

Pre viac ako 337 000 registrovaných spoločností v Dubaji v roku 2024, dane už nie sú len zaškrtávacím políčkom, ale rozhodujúcim detailom obchodnej stratégie.

V tejto príručke sa dozviete, čo potrebujete vedieť o DPH a daň z príjmov právnických osôb v Dubaji, ako ovplyvňujú zahraničné spoločnosti a čo môžete urobiť, aby ste zostali v súlade s predpismi a konkurencieschopní v roku 2025.

DPH v Dubaji: Pravidlo 5% s veľkými dôsledkami

Zavedenie Daň z pridanej hodnoty (DPH) v roku 2018 znamenal prelom vo finančnom vývoji SAE. Stanovený na úrovni 5%, DPH sa vzťahuje na väčšinu tovarov a služieb v regióne a v súčasnosti je bežnou súčasťou obchodných operácií.

Pre zahraničné podniky je DPH nevyhnutnosťou z hľadiska dodržiavania predpisov, ako aj z prevádzkového hľadiska.

Kto sa musí zaregistrovať?

Podniky - zahraničné alebo miestne - sa musia registrovať pre DPH, ak ich zdaniteľný obrat presahuje 375 000 AED ročne. Dobrovoľná registrácia je možná od 187 500 AED, čo môže byť rozumný krok pre firmy v počiatočnej fáze, ktoré plánujú rast.

Ako to funguje?

Po registrácii musí spoločnosť:

• Poplatok 5% DPH na zdaniteľný predaj
• Vrátenie DPH zaplatené na oprávnené výdavky na podnikanie
• Podávanie daňových priznaní k DPH štvrťročne alebo ročne s Federálny daňový úrad SAE (FTA)

Niektoré odvetvia, ako napr. zdravotníctvo, vzdelávanie, finančné službya prenájom nehnuteľností na bývanie sú buď nulová sadzba alebo oslobodené od dane, čo pridáva ďalšie vrstvy nuáns pre spoločnosti pôsobiace v týchto odvetviach alebo s nimi susediace.

Dovoz a vývoz

• Dovoz sa zvyčajne zdaňujú v mieste vstupu, pokiaľ nie sú zavedené systémy odložených platieb.
• Vývozna druhej strane sú nulová sadzba, čo znamená, že zahraniční kupujúci nemusia platiť DPH - čo je pre globálne zamerané spoločnosti zásadná výhoda.

Príklad: Digitálna marketingová agentúra dosahuje príjmy vo výške 600 000 AED. Jej povinnosť platiť DPH z tržieb je 30 000 AED. Z dodávateľských faktúr si môže vrátiť 10 000 AED, takže čistá splatná DPH je 20 000 AED.

S viac ako 500 000 spoločností registrovaných pre DPH v Spojených arabských emirátoch do roku 2024, tento systém tu zostane - a je nevyhnutné vedieť, ako sa v ňom orientovať.

Daň z príjmov právnických osôb v Dubaji: Nové pravidlá, skutočný vplyv

Desaťročia platil príbeh o oslobodení Dubaja od daní prevažne pre právnické osoby. To sa zmenilo v jún 2023, keď Spojené arabské emiráty predstavili svoju prvú federálna daň z príjmu právnických osôb, nastavené na 9% na ročný zisk nad 375 000 AED.

Tento nový režim zásadne mení prístup zahraničných spoločností k obchodnému plánovaniu, najmä tých, ktoré majú miestnych klientov, fyzickú prítomnosť alebo rastúce ziskové marže.

Kto platí?

Každá spoločnosť registrovaná v SAE - či už v pevninskej časti alebo v slobodnej zóne -, ktorá dosiahne zdaniteľný zisk vyšší ako 375 000 AED, podlieha dani z príjmov právnických osôb.

Otázka slobodnej zóny

Dôležitým aspektom je, ako Spoločnosti v slobodnej zóne sú ošetrené. Aj keď môžu stále využívajú daň z príjmov právnických osôb 0%, platí to len ak ich príjmy pochádzajú zo slobodnej zóny. alebo na medzinárodnej úrovni. V okamihu, keď obchodovať s pevninskou časťou SAE, tento príjem podlieha sadzbe dane 9%.

Príklad: Elektronický obchod v slobodnej zóne, ktorý predáva len globálnym klientom, môže zostať oslobodený od dane. Ak však začne dodávať tovar spotrebiteľom so sídlom v Dubaji alebo otvorí fyzický obchod, vstúpi do zóny podliehajúcej zdaneniu.

Ako sa vypočítava príjem?

Zdaniteľný príjem sa vypočíta tak, že sa od hrubého príjmu odpočítajú oprávnené výdavky, ako sú mzdy, nájomné a náklady na tovar. Odpočty musia byť legitímne, zdokumentované a v súlade s daňovými zákonmi SAE.

Do roku 2024 bude viac ako 10 000 spoločností sa zaregistrovali k dani z príjmov právnických osôb a očakáva sa, že po nadobudnutí účinnosti zákona ich bude oveľa viac.

Zahraničné spoločnosti: Osobitné úvahy a výzvy

Ak ste zahraničný subjekt a zakladáte spoločnosť v Dubaji, zdaňovanie prináša zložitosť aj príležitosti.

Dohody o zamedzení dvojitého zdanenia (DTA)

SAE podpísali viac ako 100 daňových zmlúv, vrátane s India, Spojené kráľovstvo, Francúzsko a Nemecko, čím sa zabezpečí, že príjmy zo zahraničia nebudú zdanené dvakrát. Tieto zmluvy môžu poskytnúť významné úľavy v prípade platieb dividend, licenčných poplatkov a poplatkov za služby.

Pravidlá transferového oceňovania

Ak vaša firma pôsobí vo viacerých jurisdikciách alebo má transakcie so spriaznenými subjektmi, zákony SAE vyžadujú, aby všetky transakcie na dosah ruky. To znamená, že ceny musia odrážať spravodlivú trhovú hodnotu, nie interné zľavy.

Porušenie tohto pravidla môže viesť k auditom, pokutám alebo ešte horším situáciám - takže toto nie je oblasť, v ktorej by ste mohli robiť skratky.

Očakávania týkajúce sa vedenia záznamov

DPH aj daň z príjmov právnických osôb si vyžadujú spoľahlivá dokumentácia, vrátane:

• Predajné faktúry a účtenky
• Výpočet DPH na vstupe
• Zmluvy a memorandá o porozumení
• Bankové výpisy
• Protokoly o mzdách a výdavkoch

Auditovateľné záznamy sa vyžadujú minimálne pre 5 rokova za oneskorené alebo nepresné podanie môže byť uložená pokuta až do výšky 300% splatnej dane.

Slobodná zóna vs. pevnina: Daňový súboj

Tu je zjednodušené porovnanie, ktoré zahraničné podniky často prehliadajú:

Váš výber závisí od potrieb prístupu na trh. Voľné zóny ponúkajú značnú daňovú efektívnosť - kým sa váš podnik nedotkne miestneho trhu. Vtedy sa stáva rozhodujúcim odborné štruktúrovanie.

Praktické tipy na dodržiavanie predpisov

• Včasná registrácia k DPH ak sa blížite k hranici - nečakajte, kým na vás zaklope FTA.
• Segmentujte svoje toky príjmov ak pôsobíte v slobodných zónach aj mimo nich.
• Poraďte sa so svojím DTA ak vraciate zisky do svojej domovskej krajiny.
• Implementácia účtovných nástrojov alebo systémy ERP na centralizáciu vykazovania DPH a KV.
• Naplánujte štvrťročné daňové kontroly s profesionálmi, ktorí poznajú právo Spojených arabských emirátov zvnútra aj zvonku.

Daňové trendy na rok 2025: Čo musia zahraničné spoločnosti sledovať

Zatiaľ čo základy DPH a dane z príjmov právnických osôb sú už vytvorené, rok 2025 prináša niekoľko kľúčových zmien:

• Objasnenia v oblasti dane z príjmov právnických osôb pre holdingové spoločnosti, podniky založené na duševnom vlastníctve a finančné spoločnosti.
• Požiadavky na digitálnu archiváciu prostredníctvom platformy elektronických služieb Federálneho daňového úradu sú čoraz prísnejšie - zaostalí v papierovej forme nech sa majú na pozore.
• Zelené podniky a stimuly súvisiace s udržateľnosťou môžu získať osobitné daňové zaobchádzanie v rámci nových vládnych iniciatív.

Tieto zmeny jasne ukazujú jednu vec: daňová stratégia v Dubaji už nemôže byť reaktívna - musí byť proaktívne.

Ako vám CE Interm pomôže zvládnuť zdaňovanie v Dubaji

V spoločnosti CE Interm firmy nielen registrujeme, ale aj štruktúrujeme pre dlhodobý úspech.

Naše Tím daňových poradcov v Dubaji podporuje zahraničné spoločnosti:

• Registrácia DPH, nastavenie a podávanie dokumentov
• Plánovanie a dodržiavanie daňových predpisov v oblasti dane z príjmov právnických osôb
• Cezhraničné štruktúrovanie a navigácia v oblasti DTA
• Dokumentácia a vykazovanie transferového oceňovania
• Služby dočasného finančného riaditeľa a vedenia daňových oddelení

Kombinujeme hlboké znalosti trhu s praktickou realizáciou. Či už ste začínajúci podnik alebo nadnárodná spoločnosť, naše daňové riešenia sú prispôsobené na rozšírenie, zjednodušenie a ochranu vášho podnikania.

Záver: Dane v Dubaji sa menia - ste pripravení?

Zdanenie v Dubaji už nie je len záležitosťou back-office, ale ústredným prvkom plánu rastu každej inteligentnej spoločnosti.

Pri 5% DPH na transakcie a 9% korporátnej dani zo zisku sú pravidlá jasné, ale ako navigácia bude rozhodovať o vašom úspechu. Slobodná zóna alebo pevnina, začínajúca firma alebo firma s rozšírenou pôsobnosťou - rozhodnutia, ktoré urobíte dnes, ovplyvnia vašu pripravenosť na audit, peňažné toky a dôveryhodnosť v budúcnosti.

📩 Potrebujete objasniť svoju daňovú stratégiu v Dubaji?

Kontaktujte spoločnosť CE Interm ešte dnes a vytvoríme štruktúru, ktorá bude v súlade s daňovými predpismi a pripravená na investovanie a ktorá bude pracovať pre vaše podnikanie - nie proti nemu.