Mehrwertsteuer und Besteuerung in Dubai: Leitfaden für ausländische Unternehmen

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Dubais Attraktivität für Unternehmen liegt auf der Hand: keine Einkommenssteuer, ein erstklassiger globaler Standort und eine Infrastruktur von Weltklasse. Aber unter dieser goldenen Oberfläche liegt eine entscheidende Ebene, die jedes ausländische Unternehmen meistern muss: Besteuerung in Dubai.

In den letzten Jahren haben die Vereinigten Arabischen Emirate eine der bedeutendsten Veränderungen in ihrer Finanzpolitik vollzogen. Von der Einführung der Mehrwertsteuer 2018 zur Einführung von Körperschaftssteuer im Jahr 2023Was einst ein steuerfreies Gebiet war, ist heute ein Rechtssystem, das eine intelligente Einhaltung der Vorschriften verlangt.

Für die mehr als 337.000 registrierte Unternehmen in Dubai im Jahr 2024 ist die Besteuerung nicht mehr nur ein Kästchen zum Ankreuzen, sondern ein entscheidendes Detail in der Unternehmensstrategie.

In diesem Leitfaden erfahren Sie, was Sie wissen müssen über Mehrwertsteuer und Körperschaftssteuer in Dubaiwie sie sich auf ausländische Unternehmen auswirken und was Sie tun können, um auch im Jahr 2025 konform und wettbewerbsfähig zu bleiben.

Mehrwertsteuer in Dubai: Eine 5%-Regel mit großen Auswirkungen

Die Einführung von Mehrwertsteuer (VAT) im Jahr 2018 markierte einen Wendepunkt in der finanziellen Entwicklung der VAE. Auf einen flachen 5%Die Mehrwertsteuer gilt für die meisten Waren und Dienstleistungen in der Region und ist heute ein fester Bestandteil des Geschäftslebens.

Für ausländische Unternehmen ist die Mehrwertsteuer sowohl eine Notwendigkeit zur Einhaltung der Vorschriften als auch eine betriebliche Überlegung.

Wer muss sich registrieren?

Unternehmen - ausländische oder einheimische - müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, wenn ihr steuerpflichtiger Umsatz über 375.000 AED jährlich. Eine freiwillige Registrierung ist möglich ab AED 187.500Dies kann ein kluger Schachzug für Unternehmen in der Anfangsphase sein, die ein Wachstum planen.

Wie funktioniert es?

Nach der Registrierung muss ein Unternehmen:

• Entgelt 5% VAT auf steuerpflichtige Verkäufe
• Mehrwertsteuer zurückfordern auf erstattungsfähige Betriebsausgaben gezahlt
• Mehrwertsteuererklärungen einreichen vierteljährlich oder jährlich mit dem Föderale Steuerbehörde der VAE (FTA)

Bestimmte Sektoren wie Gesundheitswesen, Bildung, Finanzdienstleistungenund Vermietung von Wohnimmobilien sind entweder zum Nulltarif oder ausgenommenfür Unternehmen, die in diesen Branchen tätig sind oder mit ihnen in Verbindung stehen.

Einfuhren und Ausfuhren

• Einfuhren werden in der Regel zum Zeitpunkt der Einreise besteuert, es sei denn, es gibt Regelungen für einen Zahlungsaufschub.
• Ausfuhrenandererseits sind zum NulltarifDas bedeutet, dass ausländischen Käufern keine Mehrwertsteuer berechnet wird - ein wesentlicher Vorteil für global ausgerichtete Unternehmen.

Beispiel: Eine Agentur für digitales Marketing erzielt Einnahmen in Höhe von 600.000 AED. Ihre Umsatzsteuerschuld beträgt 30.000 AED. Sie kann 10.000 AED von den Lieferantenrechnungen zurückfordern, so dass 20.000 AED als Netto-Mehrwertsteuerschuld verbleiben.

Mit über 500.000 für die Mehrwertsteuer registrierte Unternehmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten bis 2024 ist das System nicht mehr wegzudenken - und das Wissen, wie man sich darin zurechtfindet, ist von entscheidender Bedeutung.

Körperschaftssteuer in Dubai: Neue Regeln, reale Auswirkungen

Jahrzehntelang galt die Aussage, Dubai sei steuerfrei, weitgehend für Unternehmen. Das änderte sich in Juni 2023als die Vereinigten Arabischen Emirate ihre erste Bundeskörperschaftssteuer, eingestellt auf 9% zum Jahresgewinn über AED 375.000.

Diese neue Regelung ändert grundlegend die Art und Weise, wie ausländische Unternehmen ihre Geschäftsplanung angehen, insbesondere solche mit lokalen Kunden, physischer Präsenz oder wachsenden Gewinnspannen.

Wer zahlt?

Jedes in den VAE gegründete Unternehmen - ob auf dem Festland oder in einer Freizone -, das steuerpflichtige Gewinne von mehr als 375.000 AED erzielt, unterliegt der Körperschaftssteuer.

Die Frage der Freizone

Eine entscheidende Nuance ist, wie Unternehmen der Freizone behandelt werden. Sie können zwar noch in den Genuss der 0%-Körperschaftssteuer kommengilt dies nur, wenn ihr Einkommen innerhalb der Freizone erzielt wird oder international. In dem Moment, in dem sie Geschäfte mit dem Festland der Vereinigten Arabischen Emirate tätigenunterliegt dieses Einkommen dem Steuersatz von 9%.

Beispiel: Ein E-Commerce-Unternehmen in einer Freizone, das nur an globale Kunden verkauft, kann steuerfrei bleiben. Wenn es jedoch beginnt, an in Dubai ansässige Verbraucher zu liefern oder ein Ladengeschäft zu eröffnen, wird es steuerpflichtig.

Wie wird das Einkommen berechnet?

Das zu versteuernde Einkommen wird berechnet, indem die zulässigen Ausgaben - wie Gehälter, Mieten und Warenkosten - von den Bruttoeinnahmen abgezogen werden. Die Abzüge müssen legitim und dokumentiert sein und mit den Steuergesetzen der VAE übereinstimmen.

Bis 2024 werden mehr als 10.000 Unternehmen haben sich für die Körperschaftssteuer registrieren lassen, und es wird erwartet, dass viele weitere folgen werden, wenn das Gesetz ausgereift ist.

Ausländische Unternehmen: Besondere Überlegungen und Herausforderungen

Für ausländische Unternehmen, die sich in Dubai niederlassen wollen, bringt die Besteuerung sowohl Komplexität als auch Chancen mit sich.

Doppelbesteuerungsabkommen (DTAs)

Die Vereinigten Arabischen Emirate haben die 100 Steuerabkommen, auch mit Indien, das Vereinigte Königreich, Frankreich und DeutschlandDadurch wird sichergestellt, dass ausländische Einkünfte nicht doppelt besteuert werden. Diese Abkommen können erhebliche Erleichterungen für Dividendenzahlungen, Tantiemen und Dienstleistungsgebühren bieten.

Verrechnungspreisregeln

Wenn Ihr Unternehmen in mehreren Rechtsordnungen tätig ist oder Transaktionen mit verbundenen Unternehmen durchführt, müssen nach VAE-Recht alle Geschäfte auf Armeslänge. Das bedeutet, dass die Preisgestaltung den fairen Marktwert widerspiegeln muss, nicht die internen Rabatte.

Ein Verstoß dagegen kann Prüfungen, Geldstrafen oder Schlimmeres nach sich ziehen - hier ist also kein Platz für Abkürzungen.

Erwartungen an die Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Mehrwertsteuer und Körperschaftssteuer verlangen beide solide Dokumentation, einschließlich:

• Verkaufsrechnungen und Quittungen
• Berechnungen der Vorsteuer
• Verträge und MOUs
• Kontoauszüge
• Gehaltsabrechnungen und Ausgabenprotokolle

Prüfbare Aufzeichnungen sind erforderlich für mindestens 5 Jahreund verspätete oder ungenaue Einreichungen können mit Geldbußen von bis zu 300% der geschuldeten Steuer.

Freizone vs. Festland: Der Steuer-Showdown

Hier ein vereinfachter Vergleich, den ausländische Unternehmen oft übersehen:

Ihre Wahl hängt von den Anforderungen an den Marktzugang ab. Freizonen bieten erhebliche Steuereffizienz - bis Ihr Unternehmen den lokalen Markt berührt. Hier wird eine fachkundige Strukturierung entscheidend.

Praktische Tipps für die Einhaltung von Vorschriften

• Frühzeitige Registrierung für die Mehrwertsteuer wenn Sie sich der Schwelle nähern - warten Sie nicht, bis die FTA anklopft.
• Segmentieren Sie Ihre Einnahmeströme wenn Sie sowohl innerhalb als auch außerhalb von Freizonen tätig sind.
• Konsultieren Sie Ihr DTA wenn Sie die Gewinne in Ihr Heimatland zurückführen.
• Implementierung von Buchhaltungstools oder ERP-Systeme zur Zentralisierung der Mehrwertsteuer- und KV-Meldungen.
• Planen Sie vierteljährliche Steuerprüfungen mit Fachleuten, die das Recht der VAE in- und auswendig kennen.

Steuertrends 2025: Was ausländische Unternehmen beachten müssen

Während die Grundlagen für die Mehrwertsteuer und die Körperschaftsteuer nun geschaffen sind, bringt das Jahr 2025 einige wichtige Entwicklungen mit sich:

• Klarstellungen bei der körperschaftsteuerlichen Behandlung für Holdinggesellschaften, IP-basierte Unternehmen und Finanzunternehmen erwartet.
• Anforderungen an die digitale Ablage über die E-Services-Plattform der Bundessteuerverwaltung werden immer strenger - Nachzügler auf Papier aufgepasst.
• Grüne Unternehmen und nachhaltigkeitsbezogene Anreize können im Rahmen neuer Regierungsinitiativen eine besondere steuerliche Behandlung erfahren.

Diese Veränderungen machen eines deutlich: Die Steuerstrategie in Dubai kann nicht länger reaktiv sein - sie muss es sein proaktiv.

Wie CE Interm Ihnen hilft, die Besteuerung in Dubai zu meistern

Bei CE Interm melden wir nicht nur Unternehmen an, sondern wir strukturieren sie für langfristigen Erfolg.

Unsere Steuerberatungsteam in Dubai unterstützt ausländische Unternehmen mit:

• Registrierung, Einrichtung und Einreichung der Mehrwertsteuer
• Unternehmenssteuerplanung und -einhaltung
• Grenzüberschreitende Strukturierung und DTA-Navigation
• Dokumentation und Berichterstattung über Verrechnungspreise
• Interim-CFO und Führungsdienste im Steuerbereich

Wir kombinieren fundierte Marktkenntnisse mit praktischer Umsetzung. Ob Sie ein Startup oder ein multinationales Unternehmen sind, unsere Steuerlösungen sind darauf zugeschnitten, Ihr Unternehmen zu skalieren, zu vereinfachen und zu schützen.

Schlussfolgerung: Die Steuern in Dubai ändern sich - sind Sie bereit?

Besteuerung in Dubai ist nicht mehr nur eine Frage des Back-Office, sondern ein zentraler Bestandteil des Wachstumsplans eines jeden intelligenten Unternehmens.

Mit einer Mehrwertsteuer von 5% auf Transaktionen und einer Körperschaftssteuer von 9% auf Gewinne sind die Regeln klar - aber wie Sie navigieren. Sie werden über Ihren Erfolg entscheiden. Ob Freizone oder Festland, Start-up oder Scale-up - die Entscheidungen, die Sie heute treffen, bestimmen Ihre Prüfungsbereitschaft, Ihren Cashflow und Ihre Glaubwürdigkeit von morgen.

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